轉(zhuǎn)發(fā)省財(cái)政廳關(guān)于省直機(jī)關(guān)單位資金清理收繳 有關(guān)工作意見的通知

省政府各部門、各直屬機(jī)構(gòu)：
　　省財(cái)政廳《關(guān)于省直機(jī)關(guān)單位資金清理收繳有關(guān)工作的意見》，業(yè)經(jīng)省人民 政府同意，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

廣東省人民政府辦公廳 二○○三年十二月三日

關(guān)于省直機(jī)關(guān)單位資金清理收繳有關(guān)工作的意見

（省財(cái)政廳　　二○○三年十一月二十七日）
　　根據(jù)《轉(zhuǎn)發(fā)省財(cái)政廳關(guān)于省直機(jī)關(guān)單位資金清理收繳工作意見的通知》 （粵府辦〔２００３〕５號）的要求，為結(jié)合財(cái)政管理體制改革，進(jìn)一步通過銀 行賬戶的清理和資金的收繳工作，全面規(guī)范省直機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督， 現(xiàn)提出如下意見：

　　一、省直機(jī)關(guān)資金收繳原則
　　按照粵府辦〔２００３〕５號文提出的資金余額處理意見，結(jié)合省直機(jī)關(guān)的 實(shí)際情況和資金具有流動性的特點(diǎn)，建議按以下原則對各類資金結(jié)余進(jìn)行審核， 并核定上繳省財(cái)政的資金額：
　?。ㄒ唬┴?cái)政撥款有指定用途的公用經(jīng)費(fèi)結(jié)余繼續(xù)留給單位使用。財(cái)政沒有指 定用途的公用經(jīng)費(fèi)余額和自有資金余額：按規(guī)定核留預(yù)算備用金后的公用經(jīng)費(fèi)余 額一律上繳省財(cái)政，自有資金余額結(jié)合單位自收自支后勤服務(wù)人員編制情況和物 業(yè)維護(hù)需要核留部分資金給單位統(tǒng)籌使用外，余額一律上繳省財(cái)政。
　?。ǘｍ?xiàng)經(jīng)費(fèi)余額：跨年度使用的專項(xiàng)資金繼續(xù)核留給單位，同時(shí)，考慮 到專項(xiàng)工作的連續(xù)性，對于省財(cái)政每年持續(xù)安排的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，在以前年度結(jié)余中 再核留部分資金給單位繼續(xù)使用。其他以前年度結(jié)余的專項(xiàng)資金全部上繳省財(cái)政。
　?。ㄈ┗ńY(jié)余：根據(jù)基建工程的完工程度和結(jié)算情況，核定留用資金余額， 對于已辦理結(jié)算或已交付使用5年以上仍沒有辦理結(jié)算的基建資金原則上都予以上繳。
　?。ㄋ模┳》炕鸷妥》烤S修基金：省財(cái)政廳對于住房基金已經(jīng)制定了管理辦 法，對于住房維修基金的管理也正在研究。因此，上述兩項(xiàng)基金繼續(xù)核留給單位， 由單位按照管理辦法的要求進(jìn)行規(guī)范管理。
　?。ㄎ澹┕M(fèi)、黨費(fèi)、福利費(fèi)、下屬社團(tuán)資金、社會知名人士或特定用途的 捐款繼續(xù)留給單位按有關(guān)規(guī)定使用。
　?。τ谝艳D(zhuǎn)移的資金和“小金庫”資金，按應(yīng)上繳的資金額和核實(shí)的“小 金庫”余額全額上繳省財(cái)政。
　?。ㄆ撸└鲉挝恍姓聵I(yè)性收費(fèi)的收支結(jié)余資金，按規(guī)定應(yīng)上繳財(cái)政仍未上繳 的資金，嚴(yán)格按“收支兩條線”管理規(guī)定執(zhí)行，一律上繳省財(cái)政專戶。

　　二、資金收繳的方式
　　此項(xiàng)工作仍由省財(cái)政廳、審計(jì)廳、監(jiān)察廳和人行廣州分行組成的廣東省直機(jī) 關(guān)單位資金帳戶及余額核查協(xié)調(diào)小組繼續(xù)負(fù)責(zé)。
　　為確保資金收繳工作能夠公開、公正、公平地進(jìn)行，先由協(xié)調(diào)小組按照上述 原則對各單位２００２年底的資金賬戶余額進(jìn)行審核，提出上繳省財(cái)政的資金余 額意見，發(fā)各單位核對及征詢意見，再由協(xié)調(diào)小組辦公室（設(shè)在省財(cái)政廳）進(jìn)行 逐一復(fù)核并提出具體收繳方案，會請省審計(jì)廳對收繳資金的合規(guī)性提出意見后， 綜合匯總報(bào)省政府審定后執(zhí)行。

　　三、加強(qiáng)省直機(jī)關(guān)資金賬戶的管理
　　省直機(jī)關(guān)銀行賬戶的開設(shè)和各種資金的收付必須嚴(yán)格按照《廣東省省級預(yù)算 單位銀行賬戶管理暫行辦法》的規(guī)定進(jìn)行管理和核算。這次資金清理中經(jīng)批準(zhǔn)核 留給單位繼續(xù)使用的資金必須按照上述規(guī)定歸并到相關(guān)的銀行賬戶中核算，不得 在規(guī)定以外單獨(dú)開設(shè)賬戶進(jìn)行核算，違者按違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。 同時(shí)，省財(cái)政廳將進(jìn)一步完善部門預(yù)算，按照綜合預(yù)算的要求全面規(guī)范單位的各 項(xiàng)收支活動，強(qiáng)化預(yù)算約束力；進(jìn)一步規(guī)范行政事業(yè)單位的會計(jì)核算范圍和資金 結(jié)余管理，不斷提高財(cái)政資金的使用效益和省直機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)管理水平。

　　四、進(jìn)一步加快國庫集中支付改革進(jìn)程
　?。玻埃埃衬觊_始的省級國庫集中收付制度試點(diǎn)進(jìn)展順利，在規(guī)范政府收支行 為，提高資金使用效益，從源頭上治理和防治腐敗方面起到了積極的作用。為了 進(jìn)一步鞏固此次資金核查的成果，加強(qiáng)對資金源頭的管理，規(guī)范單位的收支行為 ，建議進(jìn)一步加大國庫集中收付制度改革的力度，在２００４年對省級一級預(yù)算 單位全面推行國庫集中支付改革。

　　五、規(guī)范省直單位經(jīng)營性資產(chǎn)運(yùn)營收入等其他收入的收支管理
　　由于目前管理體制的不完善，省直單位在部門預(yù)算以外還有一些包括殘疾人 安置補(bǔ)償金、定點(diǎn)扶貧支出、公費(fèi)醫(yī)療超支單位負(fù)擔(dān)部分支出等額外的支出，由 于以前都無法在部門預(yù)算內(nèi)列支，因此各個單位想方設(shè)法在物業(yè)出租收入、資產(chǎn) 經(jīng)營收入中予以彌補(bǔ)。這些都不利于規(guī)范省直單位的資金管理。因此，建議進(jìn)一 步規(guī)范省直機(jī)關(guān)的物業(yè)出租收入、資產(chǎn)經(jīng)營收入等其他收入的收支管理，按照綜 合預(yù)算的要求將部門的物業(yè)出租收入、經(jīng)營收入等其他收入全額上繳省財(cái)政專戶 管理。鑒于各單位確有一些支出目前在部門預(yù)算中沒有資金來源，這些收入按收 支兩條線的原則核撥一部分給單位留用。具體可由單位申請,省財(cái)政廳核撥，但 除個別涉及資金額度較小的單位外，留用比例不宜超過５０％。