粵府辦［2000］3號

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轉(zhuǎn)發(fā)省體改委關于整頓規(guī)范我省中介機構的意見的通知

各市、縣、自治縣人民政府，省府直屬有關單位：

　　省體改委《關于整頓規(guī)范我省中介機構的意見》，業(yè)經(jīng)省人民政府同意，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請按照執(zhí)行。

　　清理整頓各類中介機構涉及面廣，政策性強，各級政府和各中介主管部門要加強領導，指定一位領導負責；要摸清情況，認真按國務院的規(guī)定和省清理整頓的原則制定具體的實施方案，積極穩(wěn)妥地推進此項工作。清理整頓工作要從有利于促進市場經(jīng)濟建設和規(guī)范中介機構健康發(fā)展的大局出發(fā)；要堅決整頓未經(jīng)審批和資格認證以及那些從事非法詐騙活動、嚴重擾亂市場秩序、損害群眾利益的中介機構。在實施中遇到問題，請及時向省體改委反映。

廣東省人民政府辦公廳

二〇〇〇年二月三日

關于整頓規(guī)范我省中介機構的意見

省人民政府：

　　改革開放以來，隨著我國社會主義市場經(jīng)濟體制的逐步建立，我省市場中介機構蓬勃發(fā)展，已初步形成了以中介機構為主體的社會監(jiān)督服務體系，對促進廣東的改革開放和現(xiàn)代化建設起到了積極的作用。但是，中介機構在發(fā)展過程中也存在著辦管合一、政企不分，多頭審批、部門壟斷，運作不規(guī)范等突出問題，嚴重擾亂了市場秩序，損害了國家利益、群眾利益和社會公正，影響了社會主義市場經(jīng)濟體制的建立。為了進一步規(guī)范我省中介機構運作，促進中介機構健康發(fā)展，維護社會主義市場經(jīng)濟秩序，對整頓規(guī)范我省中介機構提出如下意見：

　　一、指導思想

　　按照建立社會主義市場經(jīng)濟體制的要求，通過清理整頓、理順體制、完善法規(guī)、加強監(jiān)管，不斷規(guī)范中介機構的運作行為，逐步建立起政府統(tǒng)一監(jiān)管、協(xié)會自律管理、中介機構依法執(zhí)業(yè)的社會監(jiān)督服務體系，形成平等競爭、優(yōu)勝劣汰的運行機制，促進中介機構的健康發(fā)展和社會主義市場經(jīng)濟體制的不斷完善。

　　二、原則

　?。ㄒ唬┣袑嵽D(zhuǎn)變政府職能，實現(xiàn)社會中介服務與政府社會經(jīng)濟管理職能分離。

　　（二）中介機構要與所掛辦的政府部門徹底脫鉤，確保中介機構執(zhí)業(yè)的獨立性、客觀性、公正性。

　　（三）脫鉤后的中介機構按合伙制或有限責任制的形式實行改制，使之成為自主經(jīng)營、自負盈虧、自我約束、自我發(fā)展的經(jīng)濟實體。鼓勵改制后的中介組織聯(lián)合、重組，形成一批規(guī)模大、信譽好的中介機構。

　?。ㄋ模┘訌娬畬χ薪闄C構的監(jiān)管，政府管理的工作重點從事前市場準入的行政審批和微觀管理轉(zhuǎn)向準入后的依法監(jiān)管和宏觀管理。不斷完善法律法規(guī)，做到有法可依、執(zhí)法必嚴。

　?。ㄎ澹娀薪樾袠I(yè)協(xié)會自律，賦予行業(yè)協(xié)會必要的權限，加大其責任，加強職業(yè)道德和行業(yè)自律管理。

　　三、整頓規(guī)范的范圍和重點

　　整頓規(guī)范的范圍是：對社會主義市場經(jīng)濟構建和發(fā)展有重大影響的中介機構。其中包括會計（審計）師事務所、資產(chǎn)評估機構、土地估價機構、房地產(chǎn)評估機構、房地產(chǎn)經(jīng)紀咨詢機構、稅務代理機構、專利代理機構、　律師事務所、職業(yè)（人才、勞動力）介紹機構和質(zhì)量認證咨詢機構。

　　整頓規(guī)范的重點：一是對會計（審計）行業(yè)串通企業(yè)出具虛假驗資報告、審計報告的行為；二是對人才、勞動職業(yè)介紹機構利用虛假信息、過時信息和勾結用人單位欺詐、損害求職者利益的行為；三是資產(chǎn)評估行業(yè)為迎合委托方意愿，故意抬高或壓低資產(chǎn)價值的弄虛作假行為；四是稅務咨詢行業(yè)協(xié)助委托方偷逃國家稅款的行為。

　　四、整頓規(guī)范的內(nèi)容與措施

　?。ㄒ唬┣謇碚D

　?。保謇?、取締非法中介機構。對于未經(jīng)法定程序?qū)徟?、登記設立的中介機構要依法取締，沒收其非法所得，吊銷有關人員的執(zhí)業(yè)資格；觸犯刑律的，移交司法機關處理。

　?。玻罁?jù)國家和我省制定的有關法律法規(guī)，本著寬進嚴管的原則，對中介機構的準入條件進行一次重新審定。凡達不到新的準入條件和標準的，整頓后堅決予以撤銷。

　?。常罁?jù)中介機構執(zhí)業(yè)人員管理的有關規(guī)定，對中介機構的執(zhí)業(yè)人員進行清理。一是清理兼職人員，凡黨政機關、公檢法部門的現(xiàn)職人員，一律不得在中介機構兼職；二是對跨所執(zhí)業(yè)的人員進行清理，不允許執(zhí)業(yè)人員同時在兩個以上中介機構執(zhí)業(yè)；三是對掛名而未在中介機構執(zhí)業(yè)的人員進行清理；四是清理違反有關法律法規(guī)、執(zhí)業(yè)規(guī)范及其它規(guī)定的執(zhí)業(yè)人員。

　?。矗罁?jù)法律法規(guī)和職業(yè)道德的準則，對中介機構及其執(zhí)業(yè)人員的行為進行整頓。對于違法違規(guī)經(jīng)營、弄虛作假、壓價競爭等采取不正當競爭手段爭攬業(yè)務的，限期整改，并予以行政處罰，包括罰款、沒收非法所得、警告、暫停執(zhí)業(yè)、吊銷執(zhí)業(yè)資格等處理。涉及詐騙行為，造成國家損失的，依法追究法律責任。

　?。担罁?jù)財務管理有關規(guī)定對中介機構的財務收支和會計帳目進行清理整頓。對于違反國家財務制度，不設立會計帳目，沒有完整的會計記錄，隱瞞收入，不合理開支，不提取風險基金、事業(yè)發(fā)展基金的中介機構，要限期整改，逾期不改的，嚴肅處理，情節(jié)嚴重的，予以撤銷。

　　（二）脫鉤

　?。保彩菕炜空块T和事業(yè)單位或由其興辦的中介機構（以下簡稱掛辦單位）必須在編制、人員、財務、職能、名稱、場所等方面與掛辦單位徹底脫鉤。

　　——編制脫鉤

　　原由各級編制部門審批屬事業(yè)單位性質(zhì)的中介機構，由原審批單位改變該機構性質(zhì)的，編委收回事業(yè)單位編制；雖不在編而由政府部門興辦或掛靠政府部門的中介機構必須與政府部門脫鉤，解除掛靠關系。

　　——人員脫鉤

　?。ǎ保┲薪闄C構的人員必須與原掛辦單位脫鉤，其人事、黨團、工會關系有條件的地方可直接轉(zhuǎn)至當?shù)厝瞬刨Y源交流服務機構管理。條件暫不成熟的，其人事關系可暫時由原掛辦單位代管，待條件成熟后再轉(zhuǎn)至人才資源交流服務機構管理。辦理退休手續(xù)后被中介機構返聘的人員，其人事檔案仍由原單位保管。

　?。ǎ玻楸ＷC中介機構平穩(wěn)改制，在改制期間，機構不得無故解聘員工，原主管單位也不得無故辭退或更換中介機構負責人，確因工作需要更換的，必須符合規(guī)定條件并經(jīng)批準。

　　——財務脫鉤

　　（１）中介機構脫鉤改制前，必須按規(guī)定以統(tǒng)一的基準日進行清產(chǎn)核資，原則上不進行資產(chǎn)評估。清產(chǎn)核資工作由中介機構和原主管單位聯(lián)合進行，清產(chǎn)核資結果報告由同級清產(chǎn)核資辦公室審核批準；審核過程中認為有必要的，可由清產(chǎn)核資辦公室指定會計（審計）師事務所對中介機構資產(chǎn)進行審計，出具審計報告作為清產(chǎn)核資依據(jù)。

　?。ǎ玻┍局罢l投資、誰所有”的原則，正確處理國家、集體、個人三者利益，確保國有資產(chǎn)不流失。要兼顧發(fā)起、掛辦單位資本投入與中介機構人員智力勞動形成中介機構資產(chǎn)積累的特點，按照國家有關規(guī)定界定產(chǎn)權。產(chǎn)權界定后，采取租賃、出售、改組等方式，妥善處理中介機構的存量資產(chǎn)。產(chǎn)權界定結果和處置方式報同級財政（國資）部門確定。

　　（３）財產(chǎn)清查后，中介機構留存基金（包括職業(yè)風險基金和后續(xù)教育基金）留給改制后的中介機構。留存基金必須?？顚Ｓ茫沽炕絺€人。財務監(jiān)管部門應對留存基金的使用加強監(jiān)管，一旦發(fā)現(xiàn)違反規(guī)定使用將依法收回。

　　中介機構的留存基金與改制后機構所提取的基金在會計帳目處理上分別設置明細科目核算，不得用于中介機構合伙人或出資人的收益分配，不得將中介機構的業(yè)務支出在各項留存基金中列支。

　　——職能脫鉤

　?。ǎ保┲薪闄C構不能違反國家法律法規(guī)行使政府部門的行政職能，禁止以原掛辦單位的名義執(zhí)業(yè)或招攬業(yè)務，禁止依靠原掛辦單位的行政權力占領市場。

　?。ǎ玻┓彩沁`反規(guī)定將政府行政職能賦予中介機構的，政府部門必須立即收回，并不得用行政權力為中介機構指定客戶，以各種名義向中介機構收費。

　　——名稱場所脫鉤

　?。ǎ保┓补谝哉块T稱謂的中介機構應更改其名稱，所有中介機構都不得以部門、行業(yè)稱謂，也不能不使用字號而直接冠以地名或行政區(qū)劃。

　?。ǎ玻└闹坪蟮闹薪闄C構不得與政府部門合署辦公。

　?。玻畷翰幻撱^

　　對社會穩(wěn)定有重大影響的勞動、人事等政府部門興辦的職業(yè)介紹機構，暫不列入本次脫鉤范圍，但主管部門必須加強管理。

　　（三）改制

　?。保擦腥朊撱^范圍的中介機構要同時實行改制，由中介機構向各行業(yè)行政主管部門提出改制申請。

　?。玻闹频慕M織形式。

　?。ǎ保┖匣镏浦薪闄C構，由具有相關執(zhí)業(yè)資格的發(fā)起人共同出資設立，合伙經(jīng)營，共享收益、共擔風險，以各自的財產(chǎn)對中介機構債務承擔無限連帶責任。

　?。ǎ玻┯邢挢熑沃浦薪闄C構，由發(fā)起人共同出資設立，出資人以其出資額為限對中介機構承擔責任，中介機構以其全部資產(chǎn)對機構的債務承擔責任。

　?。常薪闄C構改制方案經(jīng)行業(yè)行政主管部門審批后實施。改制報批材料主要包括：

　?。ǎ保┲薪闄C構改制方案；

　?。ǎ玻┲薪闄C構清產(chǎn)核資報告（附財務報表）；

　?。ǎ常┲薪闄C構資產(chǎn)處理協(xié)議；

　?。ǎ矗└闹坪笾薪闄C構合伙協(xié)議或章程；

　?。ǎ担└闹坪笾薪闄C構發(fā)起人及其他主要人員的簡歷和執(zhí)業(yè)資格、執(zhí)業(yè)年限等有關證明材料；

　?。ǎ叮└闹坪笾薪闄C構內(nèi)部管理制度。

　　改制完成后由各行業(yè)行政主管部門負責驗收，并到工商行政管理部門進行工商注冊登記。

　?。矗_處理改制、穩(wěn)定和發(fā)展的關系。通過改制積極推動中介機構聯(lián)合與重組。鼓勵規(guī)模小、服務質(zhì)量差、從業(yè)人員素質(zhì)不高的中介機構實施破產(chǎn)、重組。

　　通過破產(chǎn)、兼并、聯(lián)合與重組，扶持一些規(guī)模較大、信譽較高、服務質(zhì)量較好的中介機構上規(guī)模、上檔次、上水平，成為本行業(yè)的“龍頭”，發(fā)揮示范帶頭作用。

　?。ㄋ模┘訌娬O(jiān)管、規(guī)范政府行為

　?。保母餍袠I(yè)行政主管部門為本行業(yè)中介機構的行政執(zhí)法主體，按照有關法律法規(guī)，依法監(jiān)管中介機構；對中介機構的違規(guī)違法行為實施行政處罰。

　　２．中介機構行業(yè)行政主管部門應加大依法監(jiān)管的力度。通過運用行政、經(jīng)濟、法律手段查處違法違規(guī)行為，維護好中介機構之間的平等競爭和市場秩序。

　?。常餍袠I(yè)行政主管部門應依據(jù)現(xiàn)有的法律法規(guī)從嚴執(zhí)法，對法律法規(guī)尚未有明確規(guī)定，而又迫切需要規(guī)范的，允許部門先以規(guī)章的形式進行規(guī)范，待條件成熟時再以地方法規(guī)進行規(guī)范。

　?。矗?guī)范行業(yè)行政主管部門監(jiān)管行為。要切斷政府部門與中介機構的行政隸屬關系和經(jīng)濟紐帶關系。各部門對中介機構不得收取管理費或其它變相收費，不得干預中介機構的經(jīng)營行為。中介組織的年審收費必須經(jīng)物價部門審批或核準。

　　中介機構服務的收費必須遵照《價格法》等有關規(guī)定執(zhí)行。政府的審計、監(jiān)察和物價部門根據(jù)有關規(guī)定對上述違法違紀現(xiàn)象進行查處。

　?。担龀终Y助的法律援助中心建設及制定相關配套措施。

　?。ㄎ澹┘訌娦袠I(yè)協(xié)會自律管理

　　１．建立和完善行業(yè)協(xié)會，并結合政府機構改革，逐步將政府承擔了的本應屬行業(yè)協(xié)會承擔的審查批準中介機構的設立、審查批準中介機構的注冊、對中介機構的執(zhí)業(yè)和執(zhí)業(yè)人員的年審、擬訂中介機構執(zhí)業(yè)規(guī)則和制度、對執(zhí)業(yè)人員后續(xù)教育等職能逐步移交給中介機構行業(yè)協(xié)會。

　　２．各中介行業(yè)協(xié)會應盡快建立行業(yè)懲戒組織，并制定懲戒規(guī)則，加大懲戒力度，完善自律性的監(jiān)督機制。

　　３．健全內(nèi)部管理，加強行業(yè)自律。中介機構要健全財務管理、人事管理、檔案管理、獎懲及其它日常管理制度，強化內(nèi)部監(jiān)督，使中介機構逐步走上制度化、規(guī)范化軌道。

　　五、部門職責及工作分工

　　各行業(yè)行政主管部門負責本系統(tǒng)中介機構的整頓脫鉤改制工作。主要職責是：

　?。ㄒ唬┲朴啽拘袠I(yè)清理、整頓、脫鉤、改制的具體實施方案；

　?。ǘ徟僦薪闄C構的改制方案；

　　（三）負責指導督促和檢查全行業(yè)的脫鉤改制工作。

　　省政府各行業(yè)行政主管部門整頓規(guī)范的分工如下：

　　——省財政廳負責注冊會計師（審計師）事務所、資產(chǎn)評估機構的整頓規(guī)范；

　　會同各分工主管部門，進行經(jīng)濟鑒證類社會中介機構的整頓規(guī)范；

　　——省建委負責房地產(chǎn)評估機構、房地產(chǎn)咨詢、經(jīng)紀機構的整頓規(guī)范；

　　——省國土廳負責土地估價機構的整頓規(guī)范；

　　——省司法廳負責律師事務所的整頓規(guī)范；

　　——省勞動廳負責勞動力職業(yè)介紹機構的整頓規(guī)范；

　　——省人事廳負責人才職業(yè)介紹機構的整頓規(guī)范；

　　——省國（地）稅局負責稅務代理機構的整頓規(guī)范；

　　——省科委（專利局）負責專利代理機構的整頓規(guī)范；

　　——省質(zhì)量技術監(jiān)督局負責質(zhì)量認證咨詢機構的整頓規(guī)范。

　　六、實施步驟

　　１．時間要求：從2000年1月至2000年12月31日結束。

　?。玻唧w步驟。整頓規(guī)范工作分四個階段進行：

　　第一階段（2000.1－2000.2.28）：清理、整頓。要求各個中介行業(yè)行政主管部門按上述清理整頓的要求對所負責的中介機構進行整改，并在2000年2月底前完成。

　　第二階段（2000.3－2000.4.30）：制定和實施脫鉤改制方案。在清理整頓的基礎上，按照脫鉤改制的原則、范圍和目標，各有關行政主管部門制定相關的中介機構脫鉤改制方案，并抓緊組織實施。

　　第三階段（2000.5－2000.11.30）：改制。各有關行政主管部門在所辦（或掛靠）的中介機構脫鉤的基礎上，進行改制，并建立和健全內(nèi)部管理和執(zhí)行質(zhì)量保障機制。此項工作必須在2000年11月30日前完成。

　　第四階段（2000.12.1－12.31）：檢查驗收。由省政府組織有關部門對中介機構的脫鉤改制情況進行重點檢查和驗收。

　　以上意見，如無不當，請批轉(zhuǎn)各地、各部門貫徹執(zhí)行。

廣東省經(jīng)濟體制改革委員會

二〇〇〇年一月五日