廣東省人民政府關(guān)于加強廣東省省級財政

科研項目和資金管理的實施意見

各地級以上市人民政府，各縣（市、區(qū)）人民政府，省政府各部門、各直屬機構(gòu)：

　　為深入貫徹黨的十八屆三中全會和省委十一屆三次全會精神，落實創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略，促進科技與經(jīng)濟緊密結(jié)合，按照《中共中央國務院關(guān)于深化科技體制改革加快國家創(chuàng)新體系建設的意見》（中發(fā)〔2012〕6號）、《國務院關(guān)于改進加強中央財政科研項目和資金管理的若干意見》（國發(fā)〔2014〕11號）、《廣東省省級財政專項資金管理辦法》（粵府〔2013〕125號）的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合廣東科技事業(yè)發(fā)展實際，現(xiàn)就改進加強廣東省省級科研項目和資金管理提出如下意見。
　　一、改進加強科研項目和資金管理的總體要求

　?。ㄒ唬┛傮w目標。
　　通過深化改革，加快建立適應科技創(chuàng)新規(guī)律、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、職責清晰、科學規(guī)范、公開透明、監(jiān)管有力的科研項目和資金管理機制，使科研項目和資金配置更加聚焦我省經(jīng)濟社會發(fā)展重大需求，促使基礎與應用研究能力穩(wěn)步提高，公益性研究、前沿與關(guān)鍵技術(shù)創(chuàng)新、產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新等取得明顯進展，財政資金使用效益有效提升，科研人員的積極性和創(chuàng)造性充分發(fā)揮，科技對經(jīng)濟社會發(fā)展的支撐引領作用不斷增強，為實施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略提供有力保障。
　　（二）基本要求。
　　進一步強化科研項目和資金管理，按照“申報要公平、項目要公開、審批要制衡、去向要審計、績效要評估、考核要問責”的工作要求和“頂層重構(gòu)、流程再造、分權(quán)制衡、功能優(yōu)化、權(quán)責統(tǒng)一、公開透明”的工作思路，堅持遵循規(guī)律、改革創(chuàng)新、公正公開和規(guī)范高效的原則，更加注重實效，把中央和省級科研項目和資金管理的各項要求落到實處。
　　二、加強科研項目和資金配置的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)

　?。ㄈ┱蟽?yōu)化各類科技專項資金。省級科技專項資金（包括科技計劃、專項、基金等，下同）的設立，應根據(jù)我省經(jīng)濟社會發(fā)展需求和科技發(fā)展需要，按照政府職能轉(zhuǎn)變和中央、省、市、縣合理劃分事權(quán)的要求，明確各自功能定位、績效目標和時限。優(yōu)化整合各部門管理的科技專項資金，對定位不清、重復交叉、實施效果不好的，要通過撤、并、轉(zhuǎn)等方式進行必要調(diào)整和優(yōu)化。項目主管部門要根據(jù)各自職責，圍繞科技專項資金功能定位，突出重點，以點帶面，優(yōu)化提升項目層次和質(zhì)量，合理控制項目數(shù)量。
　?。ㄋ模┺D(zhuǎn)變財政科技資金投入結(jié)構(gòu)與方式。加大省級財政科技資金對基礎研究和公益性研究的投入力度，引導各方資源向基礎研究和公益性研究領域傾斜；發(fā)揮科技金融對財政資金的杠桿放大作用和市場資源配置作用，加大對企業(yè)和產(chǎn)業(yè)科技創(chuàng)新的投入力度。對需要長期投入的基礎研究、原始創(chuàng)新和公益性科技事業(yè)以及重大關(guān)鍵共性技術(shù)研究，財政科技資金以無償資助為主；對企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)化項目，財政科技投入以股權(quán)投資、產(chǎn)業(yè)基金等科技金融投入為主，并采取后補助、以獎代補、合同補貼等具有比較明確、客觀標準的資助方式。
　　（五）實行科研項目分類管理。基礎、前沿類科研項目要突出原始創(chuàng)新導向，通過公開擇優(yōu)的方式確定研究任務和承擔者。公益性科研項目要強化需求導向和應用導向，重點解決制約公益性行業(yè)發(fā)展的重大科技問題，行業(yè)主管部門要加強組織協(xié)調(diào)，保證項目成果服務社會公益事業(yè)發(fā)展。市場導向類項目要突出企業(yè)主體，充分發(fā)揮市場對技術(shù)研發(fā)方向、路線選擇、要素價格、各類創(chuàng)新要素配置的導向作用，政府主要通過制定政策、營造環(huán)境，引導企業(yè)成為技術(shù)創(chuàng)新決策、投入、組織和成果轉(zhuǎn)化的主體。項目主管部門要減少項目執(zhí)行中的檢查評價，營造“鼓勵探索、寬容失敗”的實施環(huán)境。重大科技專項應當面向全省戰(zhàn)略需求和長遠發(fā)展，集中力量辦大事，聚焦攻關(guān)重點，采取定向擇優(yōu)方式遴選優(yōu)勢單位承擔項目。
　　（六）建立健全統(tǒng)籌協(xié)調(diào)與決策機制。省科技行政主管部門要充分發(fā)揮省部會商、部門協(xié)同和省市聯(lián)動機制的作用，加強對科技工作重大問題的會商與溝通，加強科技發(fā)展優(yōu)先領域、重點任務、重大項目等的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，形成年度科技專項資金重點工作安排和部門分工，協(xié)同推進。涉及國民經(jīng)濟、社會發(fā)展和國家安全的重大科技事項，按程序報省政府審定。
　　（七）建立科研項目和資金管理信息系統(tǒng)。省科技行政主管部門、財政部門要會同有關(guān)部門和地方在現(xiàn)有各類科技專項資金科研項目數(shù)據(jù)庫基礎上，按照統(tǒng)一的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)、接口標準和信息安全規(guī)范建立省級科研項目數(shù)據(jù)庫，打造有效連通國家、省、市各級科技管理部門和科研任務承擔單位，充分實現(xiàn)信息共享、信用體系共建、責任主體明確的科技管理信息系統(tǒng)，并與省政府網(wǎng)上辦事大廳專項資金管理平臺互聯(lián)互通。
　　三、改進科研項目管理流程

　?。ò耍└母镯椖恐改现贫ê桶l(fā)布機制。省項目主管部門要結(jié)合科技專項資金的特點，針對不同項目類別和要求編制項目指南。擴大項目指南編制工作的參與范圍，項目指南發(fā)布前要充分征求科研單位、企業(yè)、相關(guān)部門、地方、協(xié)會、學會等有關(guān)方面意見，并建立各方共同參與的項目指南論證機制。項目主管部門每年相對固定時間發(fā)布項目指南，并通過多種方式擴大項目指南知曉范圍，鼓勵符合條件的科研人員申報項目。自指南發(fā)布日到項目申報受理截止日，原則上不少于30天，以保證科研人員有充足時間申報項目。
　　（九）規(guī)范項目立項。項目申請單位應當認真組織項目申報以及績效目標申報，如實填報項目申報信息，根據(jù)實際需要選擇合作單位。項目主管部門要完善公平競爭的項目遴選機制，通過公開擇優(yōu)、定向擇優(yōu)等方式確定項目承擔者；規(guī)范立項審查和審批，健全決策、執(zhí)行、監(jiān)督三方協(xié)作制約的項目管理機制，嚴格審核項目申請者及其合作方的資質(zhì)和科研能力，加強項目查重，杜絕項目打包和人為干預。推行網(wǎng)絡評審和視頻答辯評審，減少會議答辯評審，評審意見應當及時反饋項目申請者。自項目申報受理截止日到項目立項公示原則上不超過120個工作日。
　　（十）實施項目全過程痕跡管理。立項過程應該建立完善檔案管理制度，如實記錄指南編制、專家評審、立項及資金安排、實施、評價等核心環(huán)節(jié)信息，對視頻與會議評審等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進行錄音錄像，實現(xiàn)項目管理全過程可申訴、可查詢、可追溯的痕跡管理。
　　（十一）明確項目過程管理職責。加強對獲得財政支持的科研項目全過程監(jiān)督、檢查。建立科研項目管理分層責任制，項目承擔單位負責項目實施的具體管理，科研項目組織單位切實履行項目推薦審查、日常管理職責。建立直接推薦（受理）部門責任制及問責機制，保證申報材料的真實性。省項目主管部門要健全服務機制，積極協(xié)調(diào)解決項目實施中出現(xiàn)的新情況新問題，針對不同科研項目管理特點，結(jié)合績效評估和財務審計組織開展巡視檢查或抽查，對項目實施不力的要加強督導，對存在違規(guī)行為的要責成項目承擔單位限期整改，對問題嚴重的要暫停項目實施。
　　（十二）加強項目驗收和結(jié)題審查。項目完成后，項目承擔單位應及時做好總結(jié)，編制項目決算，按時提交驗收或結(jié)題申請，無特殊原因未按時提出驗收申請的，按不通過驗收處理。省項目主管部門要及時組織開展驗收或結(jié)題審查，并嚴把驗收和審查質(zhì)量，省財政資助100萬元以上（含100萬元）的項目要在結(jié)題驗收前組織財務驗收，財務驗收不合格的項目按不通過驗收處理。根據(jù)不同類型項目，可以采取同行評議、第三方評估、用戶測評等方式，依據(jù)項目任務書組織驗收，將項目驗收結(jié)果納入科技報告。探索開展重大項目決策、實施、成果轉(zhuǎn)化的后評價。
　　四、改進科研項目資金管理

　?。ㄊ┮?guī)范項目預算編制。項目申請單位應當按規(guī)定科學合理、實事求是地編制項目預算，并對儀器設備購置、合作單位資質(zhì)及擬外撥資金進行重點說明。省項目主管部門要完善預算編制指南和評估評審工作細則，健全預算評估評審的溝通反饋機制。評估評審工作的重點是項目預算的目標相關(guān)性、政策相符性、經(jīng)濟合理性，在評估評審中不得簡單按比例核減預算。除以定額補助方式資助的項目外，應當依據(jù)科研任務實際需要和財力可能核定項目預算，按照科研項目重要程度分類，設定預算控制額度區(qū)間。勞務費預算應當結(jié)合當?shù)貙嶋H以及相關(guān)人員參與項目的全時工作時間等因素合理編制。
　　（十四）及時撥付項目資金。省項目主管部門和財政部門要合理控制項目和預算評估評審時間，加強項目立項和預算下達的銜接，及時批復項目和預算。相關(guān)部門和單位要按照財政國庫管理制度相關(guān)規(guī)定，結(jié)合項目實施和資金使用進度，及時合規(guī)辦理資金支付。對于有明確目標的重大項目，按照關(guān)鍵節(jié)點任務完成情況進行撥款。
　　（十五）規(guī)范科研項目經(jīng)費的財務管理。規(guī)范直接費用支出管理，科學界定與項目研究直接相關(guān)的支出范圍，各類科技專項資金的支出科目和標準原則上應保持一致。調(diào)整勞務費開支范圍，將項目臨時聘用人員的社會保險補助和住房公積金納入勞務費科目中列支。進一步下放省項目主管部門對同一項目預算調(diào)整審批權(quán)限，并嚴格控制會議費、差旅費、國際合作與交流費，項目實施中發(fā)生的三項支出之間可以調(diào)劑使用，但不得突破三項支出預算總額。完善間接費用管理，間接費用用于補償項目承擔單位為項目實施所發(fā)生的現(xiàn)有儀器設備、房屋、水、電、氣、暖等消耗、管理費用和績效支出，項目承擔單位應當建立健全間接費用的內(nèi)部管理辦法，合規(guī)合理使用間接費用，結(jié)合一線科研人員實際貢獻公開公正安排績效支出，體現(xiàn)科研人員價值，充分發(fā)揮績效支出的激勵作用。項目承擔單位不得在核定的間接費用以外再以任何名義在項目資金中重復提取、列支相關(guān)費用。
　　（十六）改進項目結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理辦法。項目在研期間，年度剩余資金可以結(jié)轉(zhuǎn)下一年度繼續(xù)使用。項目完成任務目標并通過驗收，且承擔單位信用評價好的，項目結(jié)余資金按規(guī)定在一定期限內(nèi)由單位統(tǒng)籌安排用于科研活動的直接支出，并將使用情況報項目主管部門；未通過驗收和整改后通過驗收的項目，或承擔單位信用評價差的，結(jié)余資金按原渠道收回。財政資金按國庫集中支付規(guī)定尚未撥付至用款單位的，年度結(jié)余按財政結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)辦法辦理，結(jié)轉(zhuǎn)超過一年予以收回。
　　五、加強科研項目和資金監(jiān)管

　　（十七）規(guī)范科研項目資金使用行為。項目承擔單位及其科研人員要依法依規(guī)使用項目資金，不得擅自調(diào)整外撥資金，不得利用虛假票據(jù)套取資金，不得通過編造虛假合同、虛構(gòu)人員名單等方式虛報冒領勞務費和專家咨詢費，不得通過虛構(gòu)測試化驗內(nèi)容、提高測試化驗支出標準等方式違規(guī)開支測試化驗加工費，不得修改記賬憑證或隨意調(diào)賬變動支出、以表代賬應付財務審計和檢查。項目承擔單位要建立健全科研和財務管理等相結(jié)合的內(nèi)部控制制度，規(guī)范項目資金管理，在職責范圍內(nèi)及時審批項目預算調(diào)整事項。對于從省財政以外渠道獲得的項目資金，按照有關(guān)財務會計制度和科研項目經(jīng)費監(jiān)管有關(guān)規(guī)定以及相關(guān)資金提供方的具體要求管理和使用。
　　（十八）改進科研項目資金結(jié)算方式。科研院所、高等學校等事業(yè)單位承擔項目所發(fā)生的會議費、差旅費、小額材料費和測試化驗加工費等，要按規(guī)定實行銀行轉(zhuǎn)賬、支票、“公務卡”等非現(xiàn)金方式結(jié)算；企業(yè)承擔的項目，上述支出也應當采用非現(xiàn)金方式結(jié)算。項目承擔單位對設備費、大宗材料費和測試化驗加工費、勞務費、專家咨詢費等支出，原則上應當通過銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算。
　　（十九）健全信息公開制度。除涉密及法律法規(guī)另有規(guī)定外，各類科技專項資金管理辦法、申報指南、申報情況、分配程序、分配方式、分配結(jié)果、績效評價、監(jiān)督檢查和審計結(jié)果、處理投訴情況等信息，應當在省政府網(wǎng)上辦事大廳省級專項資金管理平臺實時向社會公眾進行公開公示，接受社會監(jiān)督。項目承擔單位應當在門戶網(wǎng)站公開項目立項、主要研究人員、資金使用、大型儀器設備購置等情況，接受社會各方監(jiān)督；在單位內(nèi)部公開項目經(jīng)費支出明細、報銷單據(jù)等財務信息以及項目研究成果，接受內(nèi)部監(jiān)督。
　?。ǘ┩晟瓶蒲行庞霉芾碇贫?。建立覆蓋指南編制、項目申請、評估評審、立項、執(zhí)行、驗收全過程的科研信用記錄制度，由省項目主管部門委托專業(yè)機構(gòu)對項目承擔單位和科研人員、評估評審專家、中介機構(gòu)等參與主體進行信用評級，按信用評級實行分類管理，并實現(xiàn)各項目主管部門共享信用評價信息。建立“黑名單”制度，將嚴重不良信用記錄者記入“黑名單”，限制其申請財政資助項目或參與項目管理。
　?。ǘ唬┘哟髮`規(guī)行為的懲處力度。建立完善覆蓋項目決策、管理、實施主體的逐級考核問責機制。有關(guān)部門要加強科研項目和資金監(jiān)管工作，嚴肅處理違規(guī)行為，按規(guī)定采取通報批評、暫停項目撥款、終止項目執(zhí)行、追回已撥項目資金、取消項目承擔者一定期限內(nèi)項目申報資格等措施，涉及違法的移交司法機關(guān)處理，并將有關(guān)結(jié)果向社會公開。建立責任倒查制度，針對出現(xiàn)的問題倒查項目主管部門相關(guān)人員的履職盡責和廉潔自律情況，經(jīng)查實存在問題的依法依規(guī)嚴肅處理。
　?。ǘ└倪M專家遴選制度。充分發(fā)揮專家咨詢作用，項目評估評審應當以同行專家為主，吸收省外、國外高水平專家參與，評估評審專家中科研一線人員的比例應當達到75%左右。擴大企業(yè)專家參與市場導向類項目評估評審的比重。推動學術(shù)咨詢機構(gòu)、協(xié)會、學會等更多參與項目評估評審工作。建立專家?guī)?，實行評估評審專家輪換、調(diào)整機制和回避制度。項目評估評審從專家?guī)熘须S機抽取同行業(yè)專家。
　　（二十三）建立省級科技報告制度。省科技行政主管部門要會同有關(guān)部門建立省級科技報告制度，制定科技報告的標準和規(guī)范，完善國家和省級科技報告的共享服務，實現(xiàn)科技資源持續(xù)積累、完整保存和開放共享。省級財政資金支持的科研項目，項目承擔者必須按規(guī)定提交科技報告。
　　（二十四）完善激發(fā)創(chuàng)新創(chuàng)造活力的配套制度。完善科研人員收入分配政策，健全與崗位職責、工作業(yè)績、實際貢獻緊密聯(lián)系的分配激勵機制。健全科技人才流動機制，鼓勵科研院所、高等學校與企業(yè)創(chuàng)新人才雙向交流。加強知識產(chǎn)權(quán)運用和保護，推進科技評價和獎勵制度改革，充分調(diào)動項目承擔單位和科研人員的積極性和創(chuàng)造性。
　　六、明確和落實各方管理責任

　　（二十五）項目承擔單位要強化法人責任。項目承擔單位是科研項目實施和資金管理使用的責任主體，要切實履行在項目申請、組織實施、驗收和資金使用等方面的管理職責，加強支撐服務條件建設，提高對科研人員的服務水平，建立常態(tài)化的自查自糾機制，嚴肅處理本單位出現(xiàn)的違規(guī)行為。科研人員要弘揚科學精神，恪守科研誠信，強化責任意識，嚴格遵守科研項目和資金管理的各項規(guī)定，自覺接受有關(guān)方面的監(jiān)督。項目承擔單位內(nèi)審和監(jiān)督部門要建立抽查和核實制度。
　　（二十六）有關(guān)部門要落實管理和服務責任。省科技行政主管部門要會同有關(guān)部門根據(jù)本意見精神制定科技工作重大問題會商與溝通的工作規(guī)則。項目主管部門要會同財政部門制定或修訂各類科技專項資金管理制度。各有關(guān)部門要建立健全本部門內(nèi)部控制和監(jiān)管體系，加強對所屬單位科研項目和資金管理內(nèi)部制度的審查；督促指導項目承擔單位和科研人員依法合規(guī)開展科研活動，做好常態(tài)化的政策宣傳、培訓和科研項目實施中的服務工作。
　　（二十七）財政部門要加強監(jiān)督檢查和績效評價。省財政部門和業(yè)務主管部門要制定或修訂各類科技專項資金管理辦法。省財政部門對專項資金預算執(zhí)行、資金使用效益和財務管理實行監(jiān)督檢查，對重點項目資金實施重點檢查；按照《廣東省省級專項資金管理辦法》等有關(guān)規(guī)定以及年度工作計劃，組織開展重點評價或引入第三方評價。省業(yè)務主管部門按規(guī)定開展績效自評，并配合省財政部門做好其他績效評價工作。
　?。ǘ耍徲嫴块T要加強審計監(jiān)督。省審計部門獨立對各類科研項目資金使用管理情況實施審計，監(jiān)督財政資金的分配、使用和效果；對審計發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀線索，要及時移交省紀檢監(jiān)察機關(guān)。
　　（二十九）監(jiān)察部門依法實施監(jiān)督。省紀檢監(jiān)察機關(guān)派駐（出）機構(gòu)應協(xié)助所在部門針對關(guān)鍵崗位、重點環(huán)節(jié)廉政風險點建立健全規(guī)章制度，開展制度廉潔性審查，加強對科研項目資金管理全過程的監(jiān)督，針對審批等重點環(huán)節(jié)建立抽查制度。
　　各地級以上市可參照本意見，制訂加強本地財政科研項目和資金管理的具體辦法。

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廣東省人民政府

2014年6月4日