廣東省人民政府關(guān)于2022年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告

——2023年7月26日在廣東省第十四屆人民代表大會(huì)

常務(wù)委員會(huì)第四次會(huì)議上

廣東省審計(jì)廳廳長(zhǎng)  馬學(xué)斌

主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)，各位委員：

　　我受省人民政府委托，向省人大常委會(huì)報(bào)告2022年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。

　　根據(jù)審計(jì)法規(guī)定和省委審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)的審計(jì)計(jì)劃，省審計(jì)廳依法審計(jì)了2022年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支情況。審計(jì)結(jié)果表明，在省委、省政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，全省各地區(qū)各部門堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大精神，深入貫徹習(xí)近平總書(shū)記對(duì)廣東系列重要講話和重要指示精神，堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，構(gòu)建新發(fā)展格局，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，統(tǒng)籌發(fā)展和安全，著力推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展，保持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行在合理區(qū)間，取得殊為不易的發(fā)展成績(jī)。

　　——經(jīng)濟(jì)運(yùn)行總體平穩(wěn)。面對(duì)多年少有的嚴(yán)峻形勢(shì)，強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)大省勇挑大梁責(zé)任，率先出臺(tái)兩批214項(xiàng)穩(wěn)經(jīng)濟(jì)具體舉措和系列助企惠企政策并扎實(shí)抓好落實(shí)，全省一般公共預(yù)算收入扣除留抵退稅因素后同口徑增長(zhǎng)0.4%。聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域擴(kuò)大投資，省重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)完成投資1.09萬(wàn)億元。深入實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略，產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈韌性有效提升。省對(duì)市縣稅收返還和轉(zhuǎn)移支付5315億元，城鄉(xiāng)區(qū)域發(fā)展協(xié)調(diào)性日益增強(qiáng)。

　　——統(tǒng)籌保障大事要事有力有效。加大對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的支持力度，全年退稅減稅緩稅降費(fèi)達(dá)4656億元。扎實(shí)推進(jìn)粵港澳大灣區(qū)建設(shè)，省級(jí)安排超100億元支持橫琴、南沙等重大平臺(tái)建設(shè)。安排先進(jìn)制造業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金54.46億元，投入14.76億元強(qiáng)化企業(yè)梯度培育體系。支持教育優(yōu)先發(fā)展、科技自立自強(qiáng)、人才引領(lǐng)驅(qū)動(dòng)，一體推進(jìn)教育強(qiáng)省、科技創(chuàng)新強(qiáng)省、人才強(qiáng)省建設(shè)。

　　——民生福祉持續(xù)改善。財(cái)政用于民生的比例保持在70%以上，實(shí)現(xiàn)逐年只增不減。投入806億元支持推進(jìn)省十件民生實(shí)事。全力抓好穩(wěn)崗就業(yè)，超額完成國(guó)家下達(dá)的就業(yè)任務(wù)。教育事業(yè)取得新發(fā)展，醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力持續(xù)提升，社會(huì)保障體系更加完善。堅(jiān)持農(nóng)業(yè)農(nóng)村優(yōu)先發(fā)展，全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興，生態(tài)文明建設(shè)水平不斷提高。積極防范化解重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)，有效守住安全發(fā)展底線。

　　——審計(jì)整改成效明顯。相關(guān)地區(qū)和部門單位認(rèn)真落實(shí)整改責(zé)任，截至2023年5月底，上一年度審計(jì)查出的844個(gè)問(wèn)題中，要求立行立改的568個(gè)問(wèn)題，已整改到位554個(gè)（占比97.54％），要求分階段整改的199個(gè)問(wèn)題，已完成整改166個(gè)，要求持續(xù)整改的77個(gè)問(wèn)題，已完成整改63個(gè)；制定完善相關(guān)規(guī)章制度318項(xiàng)，追責(zé)問(wèn)責(zé)653人，整改金額1546.47億元。

　　一、財(cái)政管理審計(jì)情況

　?。ㄒ唬┦〖?jí)財(cái)政管理及決算草案審計(jì)。

　　審計(jì)了省級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況和決算草案。省級(jí)決算草案反映，2022年，省級(jí)一般公共預(yù)算總收入8917.4億元、總支出8767.4億元；省級(jí)政府性基金預(yù)算總收入4494.35億元、總支出4487.12億元；省級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入53.16億元、總支出53.16億元；省級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算總收入5754.34億元、總支出4460.23億元（含歸屬市縣的中央駐粵、省級(jí)非駐穗機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)上解收入35.62億元和補(bǔ)助支出15.47億元）。審計(jì)結(jié)果表明，省財(cái)政廳等有關(guān)部門單位認(rèn)真落實(shí)積極的財(cái)政政策，不斷深化預(yù)算管理改革，加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域財(cái)力支撐，保持財(cái)政收支平穩(wěn)運(yùn)行，省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政管理情況總體較好。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　1．少計(jì)省級(jí)財(cái)政收入。2022年，部分省級(jí)非稅收入未及時(shí)繳庫(kù)，涉及金額3.07億元。

　　2．部分專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付預(yù)算編制不夠細(xì)化。年初預(yù)算編制的部分省級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金未按規(guī)定細(xì)化，其中未細(xì)化至具體項(xiàng)目的資金331.22億元，未細(xì)化至具體地區(qū)的資金37.35億元。

　　3．部分代編預(yù)算資金未按規(guī)定及時(shí)分配下達(dá)。省財(cái)政代編預(yù)算中未按規(guī)定在6月30日前下達(dá)的資金130.80億元，其中超過(guò)規(guī)定時(shí)限3個(gè)月下達(dá)的資金96.56億元。

　　4．部分轉(zhuǎn)移支付資金未按規(guī)定提前告知，影響市縣年初預(yù)算編制。有4項(xiàng)一般性轉(zhuǎn)移支付資金提前告知的比例低于90%，涉及預(yù)算486.86億元；有3項(xiàng)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金提前告知比例低于70%，涉及預(yù)算25.31億元；有18項(xiàng)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金未提前告知，涉及預(yù)算31.54億元。

　　5．部分轉(zhuǎn)移支付資金下達(dá)晚于規(guī)定時(shí)間。部分省級(jí)一般性轉(zhuǎn)移支付和省級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付未按規(guī)定分別在省人大批準(zhǔn)預(yù)算30天和60天內(nèi)下達(dá)，涉及金額分別為5.23億元和37.82億元，其中最長(zhǎng)的分別為288天和330天；部分中央轉(zhuǎn)移支付資金未按規(guī)定在30天內(nèi)轉(zhuǎn)下達(dá)，涉及金額63.01億元，其中最長(zhǎng)的為166天。

　　6．部分轉(zhuǎn)移支付資金當(dāng)年未下達(dá)，未能及時(shí)發(fā)揮資金使用效益。2022年省財(cái)政年初預(yù)算安排的部分共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付資金未在當(dāng)年下達(dá)，涉及金額9.79億元。

　　7．部分結(jié)轉(zhuǎn)資金未能統(tǒng)籌使用。省財(cái)政2021年部分結(jié)轉(zhuǎn)資金在2022年未統(tǒng)籌形成支出，涉及金額48.96億元，其中一般公共預(yù)算47.22億元，政府性基金預(yù)算1.74億元。

　　8．創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款擔(dān)?；鸸芾碇贫炔煌晟啤?019年5月，省主管部門出臺(tái)的規(guī)定未明確從失業(yè)保險(xiǎn)基金提取后列支的擔(dān)?；鹳~務(wù)處理和資金歸屬，資金列支后未在運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)報(bào)表反映，涉及金額36.31億元，其中，有1個(gè)市違規(guī)多提取擔(dān)?；?，閑置3年未發(fā)揮作用，涉及金額2.5億元。

　　（二）省級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。

　　審計(jì)了17個(gè)省級(jí)一級(jí)預(yù)算單位和62家所屬單位2022年度預(yù)算執(zhí)行和決算以及其他財(cái)政收支。審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)部門單位繼續(xù)深化預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革，加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　1．部分部門預(yù)決算編制不夠完整準(zhǔn)確。4個(gè)部門和7家所屬單位少編或多編報(bào)預(yù)算，涉及金額4.41億元；1個(gè)部門和1家所屬單位以未立項(xiàng)項(xiàng)目等申報(bào)預(yù)算，涉及金額8350萬(wàn)元；6個(gè)部門和60家所屬單位少確認(rèn)收入、部分支出未納入決算等，涉及金額1.38億元。     

　　2．部分部門預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格。6個(gè)部門和17家所屬單位76個(gè)項(xiàng)目年度預(yù)算執(zhí)行率低于50%，涉及金額3.03億元；5個(gè)部門和14家所屬單位非稅收入未按規(guī)定實(shí)行“收支兩條線”管理，涉及金額4702.42萬(wàn)元；3個(gè)部門和5家所屬單位超進(jìn)度支付、以撥代支等，涉及金額2415.11萬(wàn)元；1個(gè)部門和9家所屬單位無(wú)預(yù)算、超預(yù)算支出等，涉及金額165.93萬(wàn)元。

　　3．部分經(jīng)費(fèi)管理使用不規(guī)范。2個(gè)部門和5家所屬單位新增編外用工經(jīng)費(fèi)、超標(biāo)準(zhǔn)列支會(huì)議費(fèi)等，涉及金額363.95萬(wàn)元；1個(gè)部門轉(zhuǎn)嫁攤派或者為下屬單位承擔(dān)費(fèi)用等，涉及金額7719.7萬(wàn)元；2個(gè)部門會(huì)議費(fèi)和公務(wù)用車管理不規(guī)范，涉及金額7.77萬(wàn)元。

　　4．部分專項(xiàng)資金分配使用管理不嚴(yán)。3個(gè)部門和5家所屬單位存在向不具備開(kāi)工條件的項(xiàng)目分配下達(dá)資金、未設(shè)置項(xiàng)目明細(xì)績(jī)效目標(biāo)、項(xiàng)目驗(yàn)收不合規(guī)、評(píng)審管理不到位等問(wèn)題，涉及專項(xiàng)資金6項(xiàng)、金額12.04億元。6個(gè)部門存在項(xiàng)目逾期未開(kāi)工、資金支出進(jìn)度緩慢或滯留市縣級(jí)財(cái)政、資金使用效益不高等問(wèn)題，涉及專項(xiàng)資金6項(xiàng)、金額17.40億元；7個(gè)部門的8項(xiàng)專項(xiàng)資金存在被擠占挪用或擴(kuò)大范圍支出等問(wèn)題，涉及金額8.44億元。

　　5．部分項(xiàng)目政府采購(gòu)不規(guī)范管理不到位。11個(gè)部門和24家所屬單位存在未完整編制政府采購(gòu)預(yù)算、違規(guī)轉(zhuǎn)包、采購(gòu)合同管理不規(guī)范等問(wèn)題，涉及金額7.15億元。

　　6．部分部門財(cái)務(wù)管理和對(duì)所屬單位監(jiān)管存在薄弱環(huán)節(jié)。6個(gè)部門和20家所屬單位存量資金未及時(shí)清理上繳財(cái)政，涉及金額9660.04萬(wàn)元；2個(gè)部門和5家所屬單位未按規(guī)定清理往來(lái)賬款和14個(gè)銀行賬戶等，涉及金額3752.81萬(wàn)元；6個(gè)部門和1家所屬單位對(duì)下屬單位（企業(yè)）監(jiān)管、督導(dǎo)不到位，下屬單位存在已撤銷機(jī)構(gòu)仍違規(guī)簽訂合同等問(wèn)題，涉及金額1.74億元。

　　對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，省有關(guān)部門和單位高度重視，堅(jiān)持邊審邊改、立行立改，通過(guò)清理盤活、上繳省級(jí)財(cái)政、加快資金撥付、調(diào)整賬目等方式共整改5881.27萬(wàn)元，及時(shí)撤銷銀行賬戶5個(gè)，進(jìn)一步加強(qiáng)規(guī)范公務(wù)用車管理。

　　（三）市縣財(cái)政管理審計(jì)。

　　結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，關(guān)注了惠州等2個(gè)市和廣州越秀區(qū)等6個(gè)縣（市、區(qū)，以下統(tǒng)稱為縣）的財(cái)政管理情況。審計(jì)結(jié)果表明，2市6縣深化財(cái)政預(yù)算管理改革，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，不斷提高財(cái)政資金使用績(jī)效。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　1．部分地區(qū)財(cái)政收支不真實(shí)。1個(gè)市和2個(gè)縣通過(guò)非稅過(guò)渡戶等調(diào)節(jié)年度收入，涉及金額64.96億元；1個(gè)縣違規(guī)調(diào)整預(yù)算支出科目，涉及金額12.76億元；1個(gè)縣在財(cái)政專戶坐支應(yīng)納入預(yù)算管理的資金0.94億元。

　　2．部分地區(qū)預(yù)算管理不到位。1個(gè)市少編收入預(yù)算20.73億元；1個(gè)市未按規(guī)定程序臨時(shí)增列支出5.32億元。

　　3．個(gè)別地區(qū)資金使用不合規(guī)。2個(gè)縣擠占挪用上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金，涉及金額2.31億元。

　　4．個(gè)別地區(qū)收入征繳不及時(shí)。2個(gè)縣未及時(shí)上繳礦產(chǎn)資源收益分成等3.36億元；1個(gè)縣未及時(shí)收繳其他非稅收入4165萬(wàn)元。

　　5．部分地區(qū)國(guó)有資產(chǎn)管理不規(guī)范。1個(gè)市國(guó)有資產(chǎn)管理底數(shù)不清，少計(jì)資產(chǎn)256宗；1個(gè)市和1個(gè)縣部分國(guó)有資產(chǎn)長(zhǎng)期閑置，涉及資產(chǎn)5396宗；1個(gè)市和3個(gè)縣存在部分物業(yè)未按規(guī)定公開(kāi)招租或賬外資產(chǎn)等問(wèn)題，涉及物業(yè)2095宗。

　　6．部分暫付款未及時(shí)清理。1個(gè)市和1個(gè)縣財(cái)政暫付性款項(xiàng)未按規(guī)定及時(shí)消化清理，涉及金額13.07億元。

　　對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，有關(guān)地區(qū)和部門單位通過(guò)修訂相關(guān)管理辦法、加強(qiáng)預(yù)算管理、追繳相關(guān)收入、統(tǒng)籌盤活資金、調(diào)整賬目等方式積極整改，截至2023年5月，審計(jì)查出的24個(gè)問(wèn)題已整改19個(gè)，涉及金額112.87億元。

　　二、地方政府專項(xiàng)債券管理使用審計(jì)情況

　　組織審計(jì)了2022年汕頭、韶關(guān)等7個(gè)市地方政府的專項(xiàng)債券管理使用情況。審計(jì)結(jié)果表明，7市積極發(fā)揮專項(xiàng)債券資金帶動(dòng)擴(kuò)大有效投資的作用，加快推進(jìn)重大項(xiàng)目建設(shè)。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　（一）部分專項(xiàng)債券支出程序不規(guī)范。5個(gè)市違規(guī)提前支付或多付工程款，涉及金額8.67億元。

　　（二）部分專項(xiàng)債券審批手續(xù)不完善。5個(gè)市未按規(guī)定編報(bào)或批復(fù)項(xiàng)目概算影響債券資金使用管理，涉及金額18.58億元。

　　（三）部分債券資金閑置，涉及金額10.09億元。3個(gè)市因前期工作不及時(shí)未能按時(shí)開(kāi)工建設(shè)，導(dǎo)致資金閑置，涉及金額4.34億元；4個(gè)市部分項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度緩慢，導(dǎo)致資金或配套設(shè)備閑置，涉及金額5.75億元。

　　（四）個(gè)別項(xiàng)目建成后未達(dá)預(yù)期效果，涉及金額5.75億元。1個(gè)市項(xiàng)目論證不充分導(dǎo)致投入使用后未達(dá)建設(shè)目標(biāo)要求，涉及債券金額5.50億元；1個(gè)市項(xiàng)目建成后出現(xiàn)工程質(zhì)量問(wèn)題，涉及金額0.25億元。

　　對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，有關(guān)地區(qū)和部門單位通過(guò)修訂完善相關(guān)管理辦法、收回預(yù)算資金、加快項(xiàng)目建設(shè)、規(guī)范使用資金等方式積極整改，截至2023年5月，審計(jì)查出的36個(gè)問(wèn)題已整改26個(gè)，涉及金額19.69億元。

　　三、政策落實(shí)和重點(diǎn)項(xiàng)目審計(jì)情況

　?。ㄒ唬┲С謱?shí)體經(jīng)濟(jì)相關(guān)政策落實(shí)審計(jì)。

　　1．助企紓困相關(guān)政策措施落實(shí)審計(jì)調(diào)查。

　　審計(jì)調(diào)查了2020年至2022年6月21個(gè)市及104個(gè)縣降低企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本、清欠中小企業(yè)賬款等助企紓困相關(guān)政策落實(shí)情況。審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)地區(qū)和部門單位能夠貫徹省委、省政府部署要求，出臺(tái)并積極落實(shí)相關(guān)政策措施，助力市場(chǎng)主體紓困發(fā)展。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　一是部分地區(qū)未全面落實(shí)水電費(fèi)、房租減免政策。11個(gè)市的54家供水、轉(zhuǎn)供水、轉(zhuǎn)供電等單位收取已取消的費(fèi)用或加收費(fèi)用，涉及金額1690.16萬(wàn)元；19個(gè)市的236家單位少減免國(guó)有物業(yè)租金1.17億元。

　　二是一些單位落實(shí)政府采購(gòu)支持中小企業(yè)措施不到位。2個(gè)省直部門和8個(gè)市的37家單位未按要求面向中小企業(yè)采購(gòu)或預(yù)留份額，涉及233個(gè)項(xiàng)目、5.71億元；4個(gè)市的6家單位以不合理?xiàng)l件限制、排除中小企業(yè)參與采購(gòu)活動(dòng)。

　　三是部分地區(qū)消費(fèi)券投放管理不規(guī)范。8個(gè)市的消費(fèi)券知曉率不高，其中4個(gè)市超過(guò)50%的市民在問(wèn)卷調(diào)查中認(rèn)為宣傳力度不夠；8個(gè)市的消費(fèi)券使用范圍窄，其中5個(gè)市超過(guò)50%的市民認(rèn)為適用商家少；8個(gè)市的消費(fèi)券使用門檻高，其中4個(gè)市超過(guò)50%的市民認(rèn)為優(yōu)惠力度??；4個(gè)市超范圍或超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放消費(fèi)券，涉及金額62.21萬(wàn)元。

　　四是部分行政事業(yè)單位及國(guó)有企業(yè)拖欠中小企業(yè)賬款及保證金。14個(gè)市的163家單位拖欠中小企業(yè)賬款3.06億元；9個(gè)市的25家單位未退還違規(guī)收取或期限屆滿的保證金6571.16萬(wàn)元；3個(gè)市未按要求向企業(yè)暫退服務(wù)質(zhì)量保證金564.85萬(wàn)元。

　　五是部分地區(qū)未落實(shí)落細(xì)金融紓困政策。4個(gè)市未按規(guī)定向企業(yè)發(fā)放各類貸款貼息757.99萬(wàn)元；5個(gè)市的6家擔(dān)保機(jī)構(gòu)未嚴(yán)格落實(shí)逐步減少或取消反擔(dān)保的要求，涉及3076筆業(yè)務(wù)、擔(dān)保金額100.84億元；7個(gè)市的7家擔(dān)保機(jī)構(gòu)未按規(guī)定降低擔(dān)保費(fèi)率，涉及575筆業(yè)務(wù)；2個(gè)市的2家擔(dān)保機(jī)構(gòu)違規(guī)收費(fèi)128.67萬(wàn)元；4個(gè)市的9家銀行向客戶轉(zhuǎn)嫁279筆貸款擔(dān)保物評(píng)估費(fèi)877.77萬(wàn)元。

　　六是一些單位存在亂收費(fèi)現(xiàn)象。6家協(xié)會(huì)利用職業(yè)資格認(rèn)定、政府委托事項(xiàng)等違規(guī)收費(fèi)698.03萬(wàn)元；10家協(xié)會(huì)商會(huì)多收會(huì)費(fèi)149.09萬(wàn)元；11個(gè)市的29家單位通過(guò)自立名目或強(qiáng)制等違規(guī)收費(fèi)2713.68萬(wàn)元。

　　2．“小升規(guī)”獎(jiǎng)補(bǔ)資金和中小微企業(yè)服務(wù)券資金審計(jì)調(diào)查。

　　審計(jì)調(diào)查了省工業(yè)和信息化廳及廣州、佛山等7個(gè)市“小升規(guī)”獎(jiǎng)補(bǔ)資金和中小微企業(yè)服務(wù)券資金管理使用情況。審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)地區(qū)和部門單位能夠突出支持重點(diǎn)，促進(jìn)財(cái)政資金更好扶持中小微企業(yè)發(fā)展。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　一是個(gè)別地區(qū)未實(shí)現(xiàn)資金效益目標(biāo)。1個(gè)市領(lǐng)取服務(wù)券的企業(yè)僅有125戶、成交額473.02萬(wàn)元，未達(dá)到省主管部門要求250戶以上、成交額超過(guò)1000萬(wàn)元的工作目標(biāo)；1個(gè)市在省中小微企業(yè)服務(wù)券管理系統(tǒng)登記注冊(cè)、成功領(lǐng)券的中小微企業(yè)分別僅占全市總數(shù)的0.36%、0.27%，導(dǎo)致服務(wù)券資金被收回，涉及金額330.36萬(wàn)元。

　　二是部分地區(qū)主管部門審核不嚴(yán)，資金管理使用不規(guī)范。3個(gè)市向不符合條件企業(yè)發(fā)放省級(jí)“小升規(guī)”獎(jiǎng)補(bǔ)資金，涉及企業(yè)13戶、金額130萬(wàn)元；2個(gè)市應(yīng)發(fā)未發(fā)省級(jí)“小升規(guī)”獎(jiǎng)補(bǔ)資金，涉及企業(yè)172戶、金額2620萬(wàn)元。1個(gè)市的5家服務(wù)機(jī)構(gòu)通過(guò)編造成果材料、虛構(gòu)交易等方式騙取服務(wù)券資金89.48萬(wàn)元；3個(gè)市的8家服務(wù)機(jī)構(gòu)超范圍提供服務(wù)獲得服務(wù)券資金93.92萬(wàn)元。

　　對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，有關(guān)地區(qū)和部門單位強(qiáng)化監(jiān)督檢查，清理退回違規(guī)收取、多發(fā)的各類費(fèi)用、保證金、房租、獎(jiǎng)補(bǔ)資金等，不斷推動(dòng)政策落實(shí)落地和資金管理使用規(guī)范化。省主管部門約談協(xié)會(huì)商會(huì)負(fù)責(zé)人，組織開(kāi)展行業(yè)協(xié)會(huì)涉企收費(fèi)專項(xiàng)清理整治；有1個(gè)市的相關(guān)單位和國(guó)有企業(yè)通過(guò)退回租金、抵扣未繳納租金等方式積極落實(shí)此前少減免的國(guó)有物業(yè)租金，截至2023年3月底合計(jì)落實(shí)4155.54萬(wàn)元，切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。

　　（二）促進(jìn)產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展相關(guān)政策落實(shí)審計(jì)。

　　1．省級(jí)工業(yè)園區(qū)高質(zhì)量發(fā)展資金和政策審計(jì)調(diào)查。

　　審計(jì)調(diào)查了河源、梅州等9個(gè)市46個(gè)省級(jí)工業(yè)園高質(zhì)量發(fā)展資金管理使用及相關(guān)政策落實(shí)情況。審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)工業(yè)園積極引進(jìn)珠三角地區(qū)企業(yè)落地，在促進(jìn)全省區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展方面發(fā)揮了作用。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　一是部分工業(yè)園服務(wù)企業(yè)不到位。4個(gè)市的6個(gè)工業(yè)園違規(guī)出讓未達(dá)到“七通一平”條件的土地或應(yīng)供未供土地，涉及926.71畝；1個(gè)市的3個(gè)工業(yè)園違規(guī)收取涉企保證金，涉及金額9390.74萬(wàn)元；1個(gè)市的1個(gè)工業(yè)園拖欠工程款項(xiàng)，涉及金額44.89萬(wàn)元。

　　二是部分工業(yè)園未達(dá)績(jī)效目標(biāo)。4個(gè)市的16個(gè)工業(yè)園未實(shí)現(xiàn)當(dāng)年度工業(yè)增加值增速、稅收增速等績(jī)效目標(biāo)，涉及使用財(cái)政資金4.65億元，其中10個(gè)工業(yè)園當(dāng)年稅收負(fù)增長(zhǎng)。

　　三是部分地區(qū)獎(jiǎng)補(bǔ)資金管理不規(guī)范。1個(gè)市和7個(gè)縣未按1:1比例足額安排配套獎(jiǎng)補(bǔ)資金，涉及企業(yè)26戶、金額649.92萬(wàn)元；8個(gè)市未按規(guī)定期限向相關(guān)企業(yè)撥付資金，涉及企業(yè)54戶、金額9.07億元，其中最長(zhǎng)超過(guò)規(guī)定期限973天；3個(gè)市向不符合條件企業(yè)多發(fā)獎(jiǎng)補(bǔ)資金，涉及企業(yè)22戶、金額1455.42萬(wàn)元。

　　2．省級(jí)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新能力和平臺(tái)建設(shè)資金及政策審計(jì)調(diào)查。

　　審計(jì)調(diào)查了2020至2022年省工業(yè)和信息化廳及廣州、珠海等7個(gè)市產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新能力和平臺(tái)建設(shè)專項(xiàng)資金管理使用及相關(guān)政策落實(shí)情況。審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)地區(qū)和部門在推動(dòng)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新能力和平臺(tái)建設(shè)方面取得較好成效，促進(jìn)了我省制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　一是個(gè)別配套政策制定不科學(xué)。省主管部門在開(kāi)展特色產(chǎn)業(yè)集群產(chǎn)業(yè)鏈協(xié)同創(chuàng)新試點(diǎn)時(shí)，把通過(guò)特定擔(dān)保機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款和擔(dān)保作為項(xiàng)目入庫(kù)的必要條件；對(duì)省級(jí)企業(yè)技術(shù)中心的財(cái)政補(bǔ)助政策未與等級(jí)評(píng)價(jià)結(jié)果掛鉤，未發(fā)揮正向激勵(lì)和反向約束作用。

　　二是個(gè)別地區(qū)主管部門把關(guān)不嚴(yán)，違規(guī)發(fā)放扶持補(bǔ)貼。1個(gè)市對(duì)項(xiàng)目審核不嚴(yán)，已獲得省級(jí)財(cái)政資金支持的27個(gè)項(xiàng)目中，有5個(gè)項(xiàng)目?jī)H簡(jiǎn)單擴(kuò)產(chǎn)等，既未體現(xiàn)協(xié)同創(chuàng)新也未體現(xiàn)智能化轉(zhuǎn)型升級(jí)，涉及金額380.93萬(wàn)元。

　　三是部分資金滯留或閑置。1個(gè)市的主管部門未采取措施督促推進(jìn)建設(shè)，1家省級(jí)工業(yè)設(shè)計(jì)研究院自成立以來(lái)未開(kāi)展實(shí)質(zhì)性工作，收到的省級(jí)專項(xiàng)資金閑置14個(gè)月后被收回，涉及金額500萬(wàn)元；1個(gè)市的主管部門在無(wú)具體項(xiàng)目的情況下提前安排資金，導(dǎo)致財(cái)政資金滯留9個(gè)月，涉及金額1000萬(wàn)元。

　　3．省級(jí)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園審計(jì)。

　　審計(jì)了近年來(lái)省級(jí)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園政策落實(shí)與資金使用情況，現(xiàn)場(chǎng)抽查了韶關(guān)、湛江等6個(gè)市及其所屬相關(guān)縣的產(chǎn)業(yè)園。審計(jì)結(jié)果表明，我省省級(jí)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園農(nóng)產(chǎn)品種植生產(chǎn)規(guī)模不斷擴(kuò)大，主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)進(jìn)一步發(fā)展，建設(shè)取得初步成效。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　一是主管部門履職不到位。審核把關(guān)不嚴(yán)，有31個(gè)獲批立項(xiàng)的產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目存在產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)薄弱、建設(shè)用地不明確等問(wèn)題，有99家不符合條件的單位或企業(yè)被遴選或確定為產(chǎn)業(yè)園實(shí)施主體；有11個(gè)產(chǎn)業(yè)園在項(xiàng)目未完工情況下仍通過(guò)驗(yàn)收；6個(gè)縣未及時(shí)落實(shí)產(chǎn)業(yè)園建設(shè)用地政策，導(dǎo)致7個(gè)產(chǎn)業(yè)園部分項(xiàng)目未按期完成建設(shè)，其中超期時(shí)間最長(zhǎng)達(dá)30個(gè)月。

　　二是部分財(cái)政資金管理使用不合規(guī)。14個(gè)產(chǎn)業(yè)園的17個(gè)實(shí)施主體套取騙取財(cái)政資金，涉及金額3060.01萬(wàn)元；12個(gè)產(chǎn)業(yè)園的26個(gè)實(shí)施主體將財(cái)政資金用于日常經(jīng)營(yíng)性開(kāi)支等負(fù)面清單事項(xiàng)以及超范圍違規(guī)貼息等，涉及金額1280.8萬(wàn)元；7個(gè)產(chǎn)業(yè)園的20個(gè)建設(shè)項(xiàng)目涉嫌圍標(biāo)、串標(biāo)或應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)，涉及金額1.03億元。

　　三是部分產(chǎn)業(yè)園建設(shè)未達(dá)績(jī)效目標(biāo)。有22個(gè)產(chǎn)業(yè)園未實(shí)現(xiàn)帶動(dòng)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、撬動(dòng)社會(huì)資本、帶動(dòng)村民就業(yè)或與農(nóng)戶緊密合作等方面的績(jī)效目標(biāo)；有3個(gè)產(chǎn)業(yè)園科技成果轉(zhuǎn)化效率低；有30個(gè)產(chǎn)業(yè)園的設(shè)施設(shè)備建成后閑置或信息化項(xiàng)目應(yīng)用效果差，涉及金額2.06億元。

　　對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，省政府召開(kāi)專題會(huì)議深入查找產(chǎn)業(yè)園建設(shè)存在問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)，部署了全面排查問(wèn)題、跟蹤督促整改、嚴(yán)格項(xiàng)目管理，以及修訂農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園建設(shè)資金及績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法等一系列推動(dòng)標(biāo)本兼治的措施。

　　4．港澳青年創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)基地建設(shè)審計(jì)調(diào)查。

　　審計(jì)調(diào)查了2019年至2022年港澳青年創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)基地建設(shè)政策落實(shí)情況。截至2022年9月，全省已建成并運(yùn)營(yíng)的港澳青年創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)基地有12家。審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)地區(qū)和部門積極推進(jìn)基地建設(shè)，加大力度吸引港澳青年創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　一是有關(guān)地區(qū)和部門未完全落實(shí)對(duì)基地的扶持政策。省主管的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)基金未對(duì)入駐基地的港澳項(xiàng)目進(jìn)行投資，創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款也僅有4名入駐省級(jí)基地的港澳青年申請(qǐng)成功；1個(gè)市和2個(gè)縣未按要求設(shè)立基金或設(shè)立的基金未按要求對(duì)基地內(nèi)港澳項(xiàng)目進(jìn)行投資；6個(gè)市的9家省級(jí)基地未開(kāi)通從深港口岸和珠澳口岸接駁基地的無(wú)縫快速交通運(yùn)輸渠道；6個(gè)市未出臺(tái)對(duì)港澳青年提供跨境交通補(bǔ)貼的政策，入駐省級(jí)基地的港澳青年中僅有8%獲得跨境交通補(bǔ)貼。

　　二是部分基地使用率低、港澳元素少。12家省級(jí)基地的總體使用率為46%，其中有3家使用率低于30%；省級(jí)基地累計(jì)引進(jìn)項(xiàng)目2779個(gè)，其中港澳項(xiàng)目928個(gè)，僅占33.39％，引進(jìn)港澳項(xiàng)目占比最低的1家基地僅為11%。

　　（三）重點(diǎn)項(xiàng)目審計(jì)。

　　1．省重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)審計(jì)調(diào)查。

　　審計(jì)調(diào)查了2022年全省部分重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)情況。審計(jì)結(jié)果表明，省重點(diǎn)項(xiàng)目總體進(jìn)展順利，對(duì)穩(wěn)投資、促增長(zhǎng)發(fā)揮了有力的支撐帶動(dòng)作用。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　一是部分項(xiàng)目未能按期開(kāi)工或進(jìn)展緩慢。有36個(gè)項(xiàng)目未按期開(kāi)工，占比10.8%，截至2023年5月底，仍有17個(gè)項(xiàng)目未開(kāi)工；有175個(gè)項(xiàng)目序時(shí)進(jìn)展緩慢，占比52.5%。其中，有1個(gè)項(xiàng)目已完成規(guī)劃選址和用地征拆，但因輸變電送出工程未能協(xié)調(diào)一致，擬重新選址建設(shè)，涉及項(xiàng)目總投資40億元；有1個(gè)項(xiàng)目因用地未批先建被查處停工，工期延誤5年仍未完工，并增加利息、水田指標(biāo)購(gòu)買費(fèi)用等投資逾3億元。

　　二是部分項(xiàng)目林地海等要素未落實(shí)。有111個(gè)項(xiàng)目未解決用地指標(biāo)15.5萬(wàn)畝，未供地16.3萬(wàn)畝；有12個(gè)項(xiàng)目未解決用海指標(biāo)4235.1公頃；有29個(gè)項(xiàng)目未解決用林指標(biāo)1.7萬(wàn)畝。

　　三是部分項(xiàng)目資金不到位或管理不規(guī)范。有57個(gè)項(xiàng)目累計(jì)到位資金806.4億元，占累計(jì)完成投資1297.5億元的62%；有3個(gè)項(xiàng)目資金閑置約半年未用，涉及金額10.94億元；有3個(gè)項(xiàng)目違規(guī)超進(jìn)度支付9255.04萬(wàn)元。

　　四是個(gè)別項(xiàng)目未及時(shí)發(fā)揮經(jīng)濟(jì)社會(huì)效益。截至2023年5月，廣佛南環(huán)和佛莞城際鐵路已完工長(zhǎng)達(dá)2年仍未投入運(yùn)營(yíng)，涉及項(xiàng)目總投資310億元；有1個(gè)冷熱電聯(lián)產(chǎn)項(xiàng)目，燃?xì)庵鳈C(jī)已于2022年底建成，配套燃?xì)夤艿廊栽诮ㄔO(shè)，影響兩臺(tái)燃機(jī)正常投產(chǎn)運(yùn)行，涉及項(xiàng)目總投資21.2億元。

　　2．機(jī)場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)調(diào)查。

　　審計(jì)調(diào)查了“十三五”期間骨干機(jī)場(chǎng)建設(shè)管理情況。審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)單位能積極組織實(shí)施，加大資源資金配置投入，大力推進(jìn)建設(shè)任務(wù)，不斷完善機(jī)場(chǎng)建設(shè)管理體系。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　一是個(gè)別項(xiàng)目推進(jìn)緩慢。截至2023年5月，有2個(gè)項(xiàng)目仍未啟動(dòng)或開(kāi)工建設(shè)；有2個(gè)項(xiàng)目實(shí)際開(kāi)工時(shí)間比計(jì)劃時(shí)間滯后1年；有1個(gè)項(xiàng)目滯后3年多仍無(wú)法確定整體完工時(shí)間。

　　二是個(gè)別項(xiàng)目統(tǒng)籌規(guī)劃不到位。某機(jī)場(chǎng)有1個(gè)升級(jí)改造項(xiàng)目尚未完工，又開(kāi)工改擴(kuò)建項(xiàng)目。

　　三是個(gè)別項(xiàng)目資金閑置及違規(guī)管理使用。有1個(gè)項(xiàng)目于2018年至2020年收到的中央財(cái)政專項(xiàng)資金閑置至2023年5月仍未使用，涉及金額15.86億元；重復(fù)計(jì)算總承包服務(wù)費(fèi)、重復(fù)設(shè)計(jì)、多列倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)費(fèi)，涉及金額1.07億元；部分設(shè)計(jì)、裝修等工程未經(jīng)招標(biāo)或化整為零直接委托實(shí)施，涉及造價(jià)4.52億元。

　　對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，有關(guān)地區(qū)和部門單位采取有效措施積極整改，截至2023年5月底，審計(jì)查出的問(wèn)題中，要求立行立改的問(wèn)題已全部整改到位，尚未完全整改的問(wèn)題已制定整改措施和計(jì)劃。有關(guān)地區(qū)和部門單位制定完善規(guī)章制度13項(xiàng)。

　　3．國(guó)外貸援款項(xiàng)目審計(jì)。

　　審計(jì)了2021、2022年度世界銀行貸款廣東省欠發(fā)達(dá)地區(qū)義務(wù)教育均衡優(yōu)質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)化發(fā)展示范項(xiàng)目等4個(gè)國(guó)外貸援款項(xiàng)目財(cái)務(wù)收支和項(xiàng)目執(zhí)行情況。審計(jì)結(jié)果表明，上述項(xiàng)目實(shí)施順利，基本達(dá)到預(yù)期效果。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　一是部分項(xiàng)目建設(shè)管理不到位。有1個(gè)項(xiàng)目的實(shí)施單位違法與施工單位簽訂并執(zhí)行違背合同實(shí)質(zhì)性內(nèi)容的變更或補(bǔ)充協(xié)議，涉及金額8.3億元；該項(xiàng)目實(shí)施單位對(duì)中標(biāo)單位監(jiān)管不力，中標(biāo)單位將承接的工程交由不具備招標(biāo)資質(zhì)要求的子公司實(shí)施，涉及金額20.15億元。有1個(gè)項(xiàng)目的部分建設(shè)工程存在未取得用地權(quán)屬、未辦妥建設(shè)手續(xù)等問(wèn)題，涉及建筑面積27.2萬(wàn)平方米、計(jì)劃投資額6.95億元。

　　二是部分項(xiàng)目資金管理不規(guī)范。有1個(gè)項(xiàng)目涉及的16個(gè)縣3年內(nèi)共收到省財(cái)政撥款6.92億元，截至2022年底，閑置2年以上的有資金2.35億元，占比34%；有1個(gè)項(xiàng)目的實(shí)施單位未按資金計(jì)劃落實(shí)財(cái)政配套資金1.29億元，未及時(shí)使用國(guó)外貸援款額度109.60萬(wàn)美元。

　　三是部分項(xiàng)目資產(chǎn)使用績(jī)效差。有1個(gè)項(xiàng)目的指揮調(diào)度系統(tǒng)自2021年10月建成后基本未使用，涉及資產(chǎn)價(jià)值1915.80萬(wàn)元；有1個(gè)項(xiàng)目的部分設(shè)備由于管理不當(dāng)造成遺失、閑置或毀損，涉及資產(chǎn)價(jià)值409.91萬(wàn)元。

　　四、民生項(xiàng)目和安全保障審計(jì)情況

　?。ㄒ唬┟裆?xiàng)目和資金審計(jì)。

　　1．城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造相關(guān)政策和資金審計(jì)調(diào)查。

　　組織審計(jì)調(diào)查了2021年至2022年清遠(yuǎn)、珠海等4個(gè)市城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造政策落實(shí)和資金管理使用情況。審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)地區(qū)能夠貫徹落實(shí)省委省政府決策部署，采取措施積極推進(jìn)城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造，改善居民居住條件，不斷推進(jìn)城市更新。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　一是部分項(xiàng)目改造對(duì)象范圍不符合規(guī)定。2個(gè)市的5個(gè)縣將不屬于改造范圍的村集體土地上的房屋、商業(yè)用房等納入城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造，涉及項(xiàng)目7個(gè)、金額4643.14萬(wàn)元。

　　二是部分資金使用管理不嚴(yán)。2個(gè)市的3個(gè)縣城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造項(xiàng)目部分資金違規(guī)轉(zhuǎn)入共管賬戶虛列支出3.11億元；1個(gè)市的2個(gè)縣財(cái)政截留、擠占城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造上級(jí)補(bǔ)助資金用于財(cái)政周轉(zhuǎn)，涉及金額4215.44萬(wàn)元；2個(gè)市的2個(gè)縣未按合同約定時(shí)間支付款項(xiàng)，涉及項(xiàng)目3個(gè)、金額621.69萬(wàn)元；2個(gè)市的3個(gè)縣未及時(shí)撥付城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造中央和省級(jí)資金1.23億元；1個(gè)縣未通過(guò)國(guó)庫(kù)集中支付方式結(jié)算部分工程款，涉及項(xiàng)目4個(gè)、金額1543.86萬(wàn)元。

　　三是部分項(xiàng)目施工管理不到位。2個(gè)市的5個(gè)縣有13個(gè)項(xiàng)目無(wú)工程預(yù)算即施工或未經(jīng)審批變更施工內(nèi)容等；3個(gè)市的5個(gè)縣有19個(gè)項(xiàng)目未按圖施工，多計(jì)工程量1004.1萬(wàn)元。

　　2．基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)調(diào)查。

　　審計(jì)調(diào)查了2021年至2022年6月省本級(jí)和江門、湛江等7個(gè)市基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金管理使用情況。審計(jì)結(jié)果表明，省市醫(yī)保部門大力構(gòu)建全民醫(yī)保體系，醫(yī)保政策制度不斷完善，醫(yī)保服務(wù)能力進(jìn)一步提升。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　一是省主管部門推動(dòng)全面做實(shí)醫(yī)?；鹗屑?jí)統(tǒng)籌工作有缺漏，仍有1個(gè)市未真正實(shí)行城鄉(xiāng)居民醫(yī)?；鹗屑?jí)統(tǒng)籌。

　　二是落實(shí)藥品和醫(yī)用耗材集中采購(gòu)政策不到位。2020年至2022年，省主管部門未推動(dòng)全面完成集中采購(gòu)計(jì)劃，涉及8種藥品和2種醫(yī)用耗材；1個(gè)市的8家公立醫(yī)院未參與國(guó)家集采報(bào)量工作，涉及3個(gè)采購(gòu)批次、45種藥品。

　　三是部分地區(qū)醫(yī)保資金管理存在漏洞。7個(gè)市的52家定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)存在串換診療項(xiàng)目、超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)、重復(fù)收費(fèi)等問(wèn)題，多獲取醫(yī)?；?363.96萬(wàn)元；1個(gè)縣挪用城鄉(xiāng)居民醫(yī)保財(cái)政補(bǔ)助資金1.02億元；截至2022年底，2個(gè)市未完成以前年度大病保險(xiǎn)資金清算工作，其中1個(gè)市5年未清算；4個(gè)市在完成大病保險(xiǎn)資金清算后未及時(shí)從商業(yè)承保機(jī)構(gòu)收回醫(yī)?；?.21億元，最長(zhǎng)達(dá)2年半。

　　四是部分地區(qū)主管部門對(duì)醫(yī)保基金監(jiān)管不到位。2個(gè)市的主管部門未及時(shí)處理并追回應(yīng)收回的醫(yī)?；?，涉及金額3710.64萬(wàn)元；1個(gè)縣的主管部門監(jiān)督檢查流于形式，對(duì)2家定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)僅分別查出違規(guī)金額9091.90元和21.42元，后經(jīng)審計(jì)抽查，這2家醫(yī)療機(jī)構(gòu)違規(guī)金額分別是1704.40萬(wàn)元和349.17萬(wàn)元；4個(gè)市的醫(yī)保和民政部門共享數(shù)據(jù)不及時(shí)，導(dǎo)致922名困難群眾醫(yī)保參保時(shí)未能獲得政府補(bǔ)貼，涉及金額29.63萬(wàn)元。

　　3．加強(qiáng)基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)資金審計(jì)調(diào)查。

　　組織審計(jì)調(diào)查了江門、清遠(yuǎn)等8個(gè)市近年來(lái)加強(qiáng)基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)資金管理使用情況。審計(jì)結(jié)果表明，8個(gè)市加快推進(jìn)縣鎮(zhèn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)服務(wù)能力建設(shè)，醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)水平進(jìn)一步提高。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　一是部分地區(qū)未全面完成建設(shè)任務(wù)。抽查發(fā)現(xiàn)，截至2022年底，21個(gè)縣未完成院前急救體系建設(shè)，17家縣級(jí)公立醫(yī)院未完成升級(jí)建設(shè)，8間鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院未完成標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，121間村衛(wèi)生站未完成規(guī)范化建設(shè)。

　　二是部分地區(qū)項(xiàng)目建設(shè)管理不善。43家縣級(jí)公立醫(yī)院存在消防噴淋、應(yīng)急照明無(wú)法感應(yīng)和啟動(dòng)等消防安全隱患；177間村衛(wèi)生站存在不同程度的漏水、墻體開(kāi)裂等建設(shè)質(zhì)量問(wèn)題。16家縣級(jí)公立醫(yī)院和328間村衛(wèi)生站部分已配置設(shè)施設(shè)備被違規(guī)占用或閑置。50家縣級(jí)公立醫(yī)院未按要求“填平補(bǔ)齊”基本醫(yī)療設(shè)備或信息系統(tǒng)；62間村衛(wèi)生站未配備村醫(yī)；8個(gè)市的371.71萬(wàn)份居民健康檔案關(guān)鍵信息缺漏或錯(cuò)誤。

　　三是部分資金管理使用不規(guī)范。2個(gè)市挪用衛(wèi)生院升級(jí)建設(shè)、基本公共衛(wèi)生服務(wù)補(bǔ)助資金2059.6萬(wàn)元；3個(gè)市超范圍或超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放全科醫(yī)生特設(shè)崗位補(bǔ)助資金1644.17萬(wàn)元。3個(gè)市未及時(shí)撥付基本公共衛(wèi)生服務(wù)補(bǔ)助資金1.99億元，最長(zhǎng)拖欠超過(guò)11個(gè)月。5個(gè)市未落實(shí)衛(wèi)生強(qiáng)基建設(shè)政府支出責(zé)任，市縣兩級(jí)政府未足額配套資金，涉及金額3.38億元。4個(gè)市基建工程和醫(yī)療設(shè)備采購(gòu)涉嫌違規(guī)違法招投標(biāo)，涉及合同金額1.97億元。

　　審計(jì)指出問(wèn)題后，有關(guān)地區(qū)和部門采取措施整改，部分存在工程質(zhì)量問(wèn)題、消防隱患問(wèn)題的縣級(jí)公立醫(yī)院、村衛(wèi)生站已經(jīng)得到修復(fù)、整改，部分村衛(wèi)生站有關(guān)設(shè)備已經(jīng)按要求配齊并投入使用，部分居民健康檔案信息得到修正。其余問(wèn)題正積極推進(jìn)整改。

　　4．推動(dòng)改善教育保障條件審計(jì)。

　　結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，關(guān)注了省主管部門和1個(gè)市2個(gè)縣推動(dòng)改善教育保障條件情況。審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)地區(qū)和部門加大教育投入，推動(dòng)教育保障能力進(jìn)一步增強(qiáng)。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　一是部分教學(xué)機(jī)構(gòu)師資隊(duì)伍建設(shè)有欠缺。截至2021年底，我省160所高校中，有95所專職輔導(dǎo)員配備人數(shù)不達(dá)標(biāo)，有69所專職思政教師配備進(jìn)度緩慢、缺口超過(guò)20%。截至2022年4月，省財(cái)政補(bǔ)助的100所市縣教師發(fā)展中心，有35所未完成基本建設(shè)任務(wù)，14所未配備專職培訓(xùn)教師，28所將應(yīng)自行實(shí)施的培訓(xùn)項(xiàng)目全部委托外單位實(shí)施。

　　二是特殊教育體系未完善。截至2021年底，21個(gè)市均未設(shè)立專門招收殘疾兒童的特殊幼兒園；有4個(gè)人口在30萬(wàn)以上的縣既未按要求建立特殊教育學(xué)校，也未在普通中小學(xué)設(shè)置特教班；全省150所特殊學(xué)校中，有51所占地面積和校舍建筑面積未達(dá)標(biāo)，66所生師比不符合要求。

　　三是部分高校教育管理不規(guī)范。有87所高校擴(kuò)招后基本辦學(xué)條件指標(biāo)不合格情況更加嚴(yán)重，有5所高校存在擴(kuò)招生未按時(shí)完成學(xué)業(yè)課程、聯(lián)系不上而無(wú)法接受教育等教學(xué)質(zhì)量問(wèn)題；個(gè)別民辦高校違規(guī)以“海外游學(xué)”等名義轉(zhuǎn)換必修課學(xué)分，涉及330人次。

　　四是個(gè)別地區(qū)教育基礎(chǔ)條件保障不到位。抽查發(fā)現(xiàn)，1個(gè)市有38個(gè)住宅項(xiàng)目配套教育設(shè)施未同步建設(shè)，167個(gè)已竣工驗(yàn)收配套教育設(shè)施未移交給教育主管部門。1個(gè)縣在學(xué)位、教師配備、學(xué)校用地、適齡殘疾兒童義務(wù)教育階段入學(xué)率等方面的教育保障未達(dá)省、市相關(guān)要求，如有105所公辦幼兒園在園幼兒數(shù)超核定學(xué)位數(shù)、15家中心城區(qū)小學(xué)生均用地面積低于9.4平方米的最低標(biāo)準(zhǔn)等。1個(gè)縣未按要求對(duì)處于易震區(qū)且不符合抗震要求、安全等級(jí)為C級(jí)及以上的28棟中小學(xué)校校舍進(jìn)行加固。

　　對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，省主管部門督促各高校加快建設(shè)思政課教師和輔導(dǎo)員隊(duì)伍，推動(dòng)有關(guān)地區(qū)切實(shí)將教師發(fā)展中心打造成培養(yǎng)培訓(xùn)教師的重要基地；強(qiáng)化對(duì)特殊教育、高等教育等發(fā)展的謀篇布局和規(guī)范管理，按規(guī)定處理相關(guān)違規(guī)行為。有關(guān)地區(qū)做好教育設(shè)施建設(shè)、學(xué)位供給和校舍加固改造等工作。截至2023年5月底，上述問(wèn)題已大部分得到整改。

　　5．就業(yè)補(bǔ)助資金和失業(yè)保險(xiǎn)基金審計(jì)。

　　審計(jì)了2020年至2022年9月就業(yè)補(bǔ)助資金和失業(yè)保險(xiǎn)基金管理使用情況及就業(yè)政策貫徹落實(shí)情況，重點(diǎn)抽查省本級(jí)及廣州、佛山等5個(gè)市。審計(jì)結(jié)果表明，省市人社部門認(rèn)真落實(shí)就業(yè)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼資助、穩(wěn)崗返還、職業(yè)技能提升等措施，促進(jìn)我省職工參保和重點(diǎn)群體就業(yè)等保持總體穩(wěn)定。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　（1）個(gè)別政策導(dǎo)向有偏差或存在漏洞，導(dǎo)致保市場(chǎng)主體穩(wěn)就業(yè)工作有漏缺。一是2020年，1個(gè)市由于會(huì)議決策限定，1萬(wàn)余家“非規(guī)上限上”中小微企業(yè)未能公平享受穩(wěn)崗返還補(bǔ)貼政策。二是省主管部門出臺(tái)的穩(wěn)崗返還政策存在漏洞，5個(gè)市的139家勞務(wù)派遣企業(yè)截留穩(wěn)崗返還補(bǔ)貼資金，涉及金額3.52億元，時(shí)間最長(zhǎng)達(dá)7年。三是1個(gè)市的創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款政策所規(guī)定的享受對(duì)象、頻次等與上級(jí)政策不符，影響就業(yè)創(chuàng)業(yè)重點(diǎn)群體的利益。

　?。?）主管部門缺乏統(tǒng)籌規(guī)劃，影響資金使用效益。一是省主管部門倉(cāng)促組織開(kāi)展產(chǎn)業(yè)就業(yè)培訓(xùn)基地建設(shè)項(xiàng)目，導(dǎo)致11個(gè)市的資金撥付至項(xiàng)目建設(shè)單位后閑置達(dá)9個(gè)月，涉及金額1.8億元。二是1個(gè)市的高技能人才公共實(shí)訓(xùn)鑒定基地建成1年培訓(xùn)人數(shù)不足1500人，與預(yù)期目標(biāo)相差較大；該市人社部門2010至2013年為基地預(yù)付的設(shè)備款存在損失風(fēng)險(xiǎn)，涉及金額3.15億元。

　?。?）個(gè)別就業(yè)創(chuàng)業(yè)政策執(zhí)行不及時(shí)、不準(zhǔn)確。一是省主管部門滯后4個(gè)月落實(shí)降低創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款利率政策，增加財(cái)政負(fù)擔(dān)2401.16萬(wàn)元。二是1個(gè)市的主管部門審核把關(guān)不嚴(yán)，24名個(gè)體工商戶多獲得創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款共8050萬(wàn)元。三是2個(gè)市的主管部門延遲撥付創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息資金3至15個(gè)月不等，涉及貼息金額1431.85萬(wàn)元。

　　省政府高度重視就業(yè)審計(jì)整改工作，省主管部門成立整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，制定整改工作方案，向相關(guān)地市政府印發(fā)整改通知，舉一反三全面排查整治就業(yè)工作風(fēng)險(xiǎn)隱患。截至2023年5月25日，審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改率超過(guò)75%。

　　（二）安全保障審計(jì)。

　　1．糧食和應(yīng)急等重要物資儲(chǔ)備審計(jì)。

　　結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，關(guān)注了省級(jí)儲(chǔ)備糧和應(yīng)急儲(chǔ)備物資的儲(chǔ)存安全等情況。審計(jì)結(jié)果表明，省有關(guān)部門不斷增強(qiáng)糧食和應(yīng)急等重要物資儲(chǔ)備能力，提高倉(cāng)儲(chǔ)現(xiàn)代化水平，較好保障了我省糧食和應(yīng)急等重要物資儲(chǔ)備安全。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　一是部分糧食和物資儲(chǔ)備基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)任務(wù)未完成。2022年度，14個(gè)省重大糧食和物資保障項(xiàng)目中，有2個(gè)未按計(jì)劃開(kāi)工，有7個(gè)未完成年度投資計(jì)劃，累計(jì)完成投資2.92億元，占計(jì)劃投資的47%；有14個(gè)縣骨干糧庫(kù)按規(guī)劃需在2020年底建成，截至2023年5月未完工。二是個(gè)別省主管部門對(duì)應(yīng)急物資儲(chǔ)備的監(jiān)管工作不到位。有4個(gè)物資倉(cāng)庫(kù)3年半未有主管部門進(jìn)行檢查；部分倉(cāng)庫(kù)檢查無(wú)具體方案、項(xiàng)目及成果。有2戶承儲(chǔ)企業(yè)共10種醫(yī)療物資或藥品儲(chǔ)備量低于計(jì)劃量，其中胰島素注射液等6種藥品計(jì)劃儲(chǔ)存合計(jì)33800瓶（盒、支），實(shí)際為0。

　　2．農(nóng)村飲水安全審計(jì)。

　　結(jié)合自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計(jì)，關(guān)注了1個(gè)市6個(gè)縣的農(nóng)村飲水安全情況。審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)地區(qū)積極推進(jìn)農(nóng)村飲水安全工程建設(shè)，農(nóng)村飲水質(zhì)量持續(xù)提升。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　一是個(gè)別地區(qū)農(nóng)村飲水安全工程建設(shè)管理不規(guī)范。抽查發(fā)現(xiàn)，1個(gè)市和1個(gè)縣的農(nóng)村集中供水工程有129宗未取得取水許可證，2宗未取得衛(wèi)生許可證，7宗未劃定水源保護(hù)區(qū)，2宗未按要求配備水質(zhì)化驗(yàn)室，20宗未按要求配備消毒設(shè)施；1個(gè)縣的水資源調(diào)配工程項(xiàng)目未按期完工，計(jì)劃完工時(shí)投資進(jìn)度僅完成約50%；1個(gè)縣未按規(guī)定建設(shè)應(yīng)急備用水源。二是個(gè)別地區(qū)農(nóng)村飲用水水質(zhì)不達(dá)標(biāo)。1個(gè)縣2020年以來(lái)農(nóng)村飲用水水質(zhì)合格率不穩(wěn)定且大部分時(shí)間不達(dá)標(biāo)；截至2022年6月末，仍有鄉(xiāng)鎮(zhèn)飲用水源地水質(zhì)不達(dá)標(biāo)。

　　3．應(yīng)急管理和住建系統(tǒng)部分領(lǐng)域安全生產(chǎn)審計(jì)調(diào)查。

　　審計(jì)調(diào)查了2019年以來(lái)應(yīng)急管理和住房城鄉(xiāng)建設(shè)2個(gè)系統(tǒng)在工貿(mào)行業(yè)、非煤礦山、建筑施工、削坡建房等領(lǐng)域貫徹落實(shí)安全生產(chǎn)政策情況。審計(jì)結(jié)果表明，近年來(lái)工貿(mào)行業(yè)、非煤礦山等領(lǐng)域安全生產(chǎn)事故數(shù)量明顯下降，農(nóng)村削坡建房風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查整治工作取得較好成效。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　一是個(gè)別領(lǐng)域安全生產(chǎn)相關(guān)制度機(jī)制不完善。非煤礦山等領(lǐng)域缺乏溝通協(xié)調(diào)機(jī)制；省主管部門未及時(shí)推動(dòng)改進(jìn)非煤礦山安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化工作機(jī)制和評(píng)審制度，未按規(guī)定出臺(tái)建筑施工領(lǐng)域安全生產(chǎn)事故應(yīng)急救援預(yù)案；工貿(mào)行業(yè)的省級(jí)數(shù)據(jù)共享機(jī)制未有效運(yùn)行。

　　二是個(gè)別省主管部門履職不到位。省主管部門未能全面推動(dòng)工貿(mào)行業(yè)規(guī)上企業(yè)落實(shí)安全隱患自查自改自報(bào)，有35353戶企業(yè)未激活隱患排查系統(tǒng)、12665戶企業(yè)未激活安全生產(chǎn)“一鍵通”系統(tǒng)；省主管部門對(duì)專項(xiàng)整治工作督促不到位，未嚴(yán)格落實(shí)房屋市政工程安全生產(chǎn)約談制度，有15個(gè)市未按要求對(duì)4133個(gè)在建項(xiàng)目開(kāi)展發(fā)承包違法行為現(xiàn)場(chǎng)檢查；審計(jì)抽查的149個(gè)削坡建房（極）高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)中，有49個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)未按規(guī)定實(shí)施工程治理，100個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)沒(méi)有施工方案或設(shè)計(jì)圖紙。

　　三是部分資金管理使用不規(guī)范。1個(gè)省主管部門擠占安全生產(chǎn)專項(xiàng)資金用于資產(chǎn)購(gòu)置等，涉及金額642.48萬(wàn)元；2個(gè)市未按規(guī)定及時(shí)撥付省級(jí)削坡建房風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)整治資金1618.44萬(wàn)元；1個(gè)縣財(cái)政擠占整治資金導(dǎo)致拖欠施工方工程款415萬(wàn)元。

　　五、國(guó)有資產(chǎn)管理審計(jì)情況

　?。ㄒ唬┦倨髽I(yè)國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)。

　　結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注了省環(huán)保集團(tuán)、廣物控股集團(tuán)、南財(cái)集團(tuán)、廣輕集團(tuán)（省國(guó)資委代管的集體企業(yè)）、恒健控股公司等5戶省屬一級(jí)企業(yè)和大寶山礦業(yè)公司、省電力開(kāi)發(fā)公司、工業(yè)設(shè)備安裝公司、交通實(shí)業(yè)投資公司、韶關(guān)丹霞機(jī)場(chǎng)公司、廣州南沙粵海水務(wù)公司等6戶省屬二、三級(jí)企業(yè)的國(guó)有資產(chǎn)管理使用情況。截至2021年底，11戶企業(yè)年底賬面資產(chǎn)總額5374.50億元、負(fù)債總額3020.05億元、國(guó)有資本權(quán)益1905.43億元。審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)省屬企業(yè)積極落實(shí)國(guó)企改革三年行動(dòng)方案，決策和風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制不斷完善，產(chǎn)業(yè)布局結(jié)構(gòu)持續(xù)優(yōu)化。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　1．部分會(huì)計(jì)信息不實(shí)。2021年，9戶企業(yè)因違規(guī)調(diào)節(jié)財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)計(jì)核算差錯(cuò)等導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息不實(shí)，合計(jì)多計(jì)資產(chǎn)6.08億元、少計(jì)負(fù)債0.5億元、多計(jì)所有者權(quán)益6.58億元；多計(jì)收入15.32億元、多計(jì)成本費(fèi)用14.09億元。

　　2．部分經(jīng)營(yíng)決策和管控不當(dāng)，造成國(guó)有資金損失風(fēng)險(xiǎn)。5戶企業(yè)及其下屬公司投資項(xiàng)目決策不當(dāng)或推進(jìn)管控不力造成資金損失或損失風(fēng)險(xiǎn)，涉及金額16.40億元；4戶企業(yè)及其下屬公司違規(guī)挪用財(cái)政專項(xiàng)資金4.12億元；1戶企業(yè)的下屬公司違規(guī)為投資項(xiàng)目提供擔(dān)?；蛳騾⒐善髽I(yè)提供借款15.24億元，未收回本息4175.41萬(wàn)元。

　　3．部分國(guó)有資產(chǎn)管理不完善，存在閑置和浪費(fèi)。1戶企業(yè)下屬公司土地未開(kāi)發(fā)長(zhǎng)期閑置超過(guò)5年，涉及面積6.28萬(wàn)平方米；1戶企業(yè)財(cái)政專項(xiàng)資金閑置超過(guò)3年未及時(shí)繳回財(cái)政，涉及金額1.9億元；1戶企業(yè)物業(yè)租后違規(guī)加建和轉(zhuǎn)租，涉及面積6524平方米；1戶企業(yè)未對(duì)工藝品進(jìn)行資產(chǎn)登記，未入賬工藝品832件；2戶企業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的剩余配件、廢料、低值易耗品管理不當(dāng)、閑置浪費(fèi)，涉及金額268.69萬(wàn)元。

　　4．部分工程招標(biāo)采購(gòu)管理不規(guī)范。4戶企業(yè)違規(guī)招標(biāo)6.71億元，其中涉嫌圍標(biāo)串標(biāo)金額2.45億元；4戶企業(yè)執(zhí)行合同不嚴(yán)謹(jǐn)，多支付工程結(jié)算或設(shè)備采購(gòu)款，涉及金額1258.67萬(wàn)元。

　　5．部分改革發(fā)展措施和專項(xiàng)任務(wù)落實(shí)不到位。2戶企業(yè)未全面推進(jìn)“三項(xiàng)制度”[ 國(guó)務(wù)院針對(duì)國(guó)有企業(yè)的改革制度，指勞動(dòng)、人事、分配制度。]改革；4戶企業(yè)未按規(guī)定完成下屬17戶“僵尸企業(yè)”出清任務(wù)；5戶企業(yè)為完成“研發(fā)投入”考核任務(wù)虛大研發(fā)支出，涉及金額1.79億元；1戶企業(yè)城鎮(zhèn)集體企業(yè)聯(lián)社體制改革不到位；1戶企業(yè)中歐班列開(kāi)行列數(shù)及出口產(chǎn)值未達(dá)預(yù)期。

　　對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，有關(guān)企業(yè)高度重視，進(jìn)一步健全完善決策和內(nèi)部控制機(jī)制，調(diào)整賬目、規(guī)范會(huì)計(jì)核算、開(kāi)展會(huì)計(jì)信息質(zhì)量問(wèn)題專項(xiàng)治理，將不具備實(shí)施條件的省級(jí)財(cái)政項(xiàng)目專項(xiàng)資金1.9億元繳回國(guó)庫(kù)，制定完善規(guī)章制度32項(xiàng)。

　　（二）行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)。

　　審計(jì)了17個(gè)省級(jí)一級(jí)預(yù)算單位和62家所屬單位行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)管理情況。審計(jì)結(jié)果表明，省有關(guān)部門單位加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理，不斷提升資產(chǎn)管理水平和使用績(jī)效。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　1．部分單位資產(chǎn)基礎(chǔ)管理不扎實(shí)。6個(gè)部門和23家所屬單位存在賬外資產(chǎn)，涉及固定資產(chǎn)和軟件資產(chǎn)價(jià)值4.80億元、房產(chǎn)和土地18.19萬(wàn)平方米；6個(gè)部門和28家所屬單位存在資產(chǎn)賬賬不符、會(huì)計(jì)核算不規(guī)范等問(wèn)題，涉及資產(chǎn)價(jià)值9482.80萬(wàn)元、房產(chǎn)和土地57.53萬(wàn)平方米；1個(gè)部門和2家所屬單位超標(biāo)準(zhǔn)配置辦公設(shè)備。

　　2．部分單位土地房產(chǎn)權(quán)屬不清晰。2個(gè)部門和17家所屬單位的房產(chǎn)和土地未按規(guī)定辦理產(chǎn)權(quán)登記或變更，涉及房產(chǎn)和土地104.66萬(wàn)平方米等；1個(gè)部門和14家所屬單位的資產(chǎn)權(quán)屬關(guān)系未理順，產(chǎn)權(quán)關(guān)系不清晰，涉及房產(chǎn)4.99萬(wàn)平方米；4家所屬單位機(jī)構(gòu)改革后未及時(shí)收回土地6.18萬(wàn)平方米等。

　　3．部分單位資產(chǎn)長(zhǎng)期閑置或使用率低。5個(gè)部門和18家所屬單位部分資產(chǎn)長(zhǎng)期閑置，涉及資產(chǎn)價(jià)值1.79億元、房產(chǎn)和土地47.31萬(wàn)平方米等，其中閑置時(shí)間最長(zhǎng)達(dá)8年；2個(gè)部門和1家所屬單位部分資產(chǎn)使用率低，涉及資產(chǎn)價(jià)值3.17億元。

　　4．部分單位資產(chǎn)出租出借和處置不規(guī)范。4個(gè)部門和3家所屬單位違規(guī)出租出借資產(chǎn)，涉及房產(chǎn)1.07萬(wàn)平方米等；2個(gè)部門和7家所屬單位未按規(guī)定處置資產(chǎn)等，涉及資產(chǎn)原值1926.18萬(wàn)元；9個(gè)部門和13家所屬單位未及時(shí)收取房屋出租收入、租金收入未實(shí)行“收支兩條線”管理、處置收入未及時(shí)上繳財(cái)政等，涉及金額1.15億元。

　　對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，省有關(guān)部門和單位堅(jiān)持邊審邊改，加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)實(shí)物登記及賬務(wù)處理，更新固定資產(chǎn)信息數(shù)據(jù)，登記入賬資產(chǎn)1.24億元；按規(guī)定辦理資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)及相應(yīng)賬務(wù)處理，涉及資產(chǎn)6378.56萬(wàn)元；制定制度1項(xiàng)，追繳租金收入、上繳資產(chǎn)處置收入399.48萬(wàn)元。

　　（三）自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)審計(jì)。

　　審計(jì)調(diào)查了全省閑置土地情況，以及惠州市和廣州越秀區(qū)等1個(gè)市6個(gè)縣自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)情況。審計(jì)結(jié)果表明，相關(guān)地區(qū)和部門認(rèn)真落實(shí)黨中央關(guān)于生態(tài)文明建設(shè)決策部署，較好履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)職責(zé)。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　1．部分地區(qū)閑置土地認(rèn)定處置管理不規(guī)范。一是21個(gè)市未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)對(duì)相關(guān)土地開(kāi)展閑置認(rèn)定工作，影響土地資源有效利用，涉及土地1548宗。二是20個(gè)市未按要求公示閑置土地處置信息，涉及處置閑置土地3086次；21個(gè)市均未按要求將已處置的閑置土地信息抄送金融監(jiān)管部門，涉及處置閑置土地5818次。

　　2．部分地區(qū)耕地和永久基本農(nóng)田被違規(guī)占用或撂荒。一是1個(gè)市和2個(gè)縣永久基本農(nóng)田被違規(guī)占用，涉及面積3956.32畝；1個(gè)市和3個(gè)縣耕地被違規(guī)占用，主要用作建房、采石、采礦等，涉及面積2619.62畝。二是1個(gè)縣耕地、高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田撂荒，涉及面積7588.80畝。

　　3．部分地區(qū)林地、濕地和生態(tài)公益林被違規(guī)占用。1個(gè)市和2個(gè)縣林地被違規(guī)用于建操場(chǎng)、洗砂場(chǎng)、搭建廠房等，涉及面積959.67畝；1個(gè)市濕地被違規(guī)用于修建停車場(chǎng)、養(yǎng)鴨場(chǎng)、搭建養(yǎng)殖用房等，涉及面積59.55畝；1個(gè)市和2個(gè)縣生態(tài)公益林被違規(guī)用于修路、建房、搭建養(yǎng)豬棚等，涉及面積816.7畝。

　　4．部分地區(qū)土地被違規(guī)出讓、使用。一是1個(gè)市和2個(gè)縣違規(guī)出讓毛地719.84畝。二是1個(gè)市和1個(gè)縣存在臨時(shí)用地占用基本生態(tài)控制線等情況，涉及面積684.18畝；1個(gè)縣未按時(shí)收回到期臨時(shí)用地，涉及土地59宗438.15畝。

　　5．部分地區(qū)未按要求制定林業(yè)發(fā)展相關(guān)規(guī)劃。1個(gè)市和2個(gè)縣未按要求制定林業(yè)“十四五”規(guī)劃、天然林保護(hù)修復(fù)規(guī)劃等；2個(gè)縣6個(gè)自然保護(hù)區(qū)未編制總體規(guī)劃，林業(yè)發(fā)展缺乏規(guī)劃引領(lǐng)。

　　6．部分地區(qū)礦產(chǎn)資源開(kāi)發(fā)利用管理不規(guī)范。1個(gè)縣未制定礦產(chǎn)資源開(kāi)發(fā)利用總體規(guī)劃；1家企業(yè)超采建筑用花崗巖180.34萬(wàn)立方米、1個(gè)縣的3家企業(yè)超出年批準(zhǔn)規(guī)模采礦、2個(gè)縣的54家企業(yè)違規(guī)開(kāi)采地?zé)崴?，監(jiān)管部門未及時(shí)查處；1個(gè)市和1個(gè)縣未按期完成28個(gè)停采礦山的復(fù)綠工作，涉及面積6616.16畝。

　　7．個(gè)別地區(qū)大氣污染源管控不力。抽查發(fā)現(xiàn)，1個(gè)市的3957家餐飲企業(yè)未按要求安裝高效油煙凈化設(shè)施、116個(gè)建筑面積5萬(wàn)平方米以上的建筑工地未按要求安裝揚(yáng)塵在線監(jiān)測(cè)系統(tǒng)、15家加油站未按要求安裝油氣回收在線監(jiān)控系統(tǒng)。

　　8．部分地區(qū)污水處理設(shè)施建設(shè)管理不到位。一是1個(gè)縣未按規(guī)定編制城鎮(zhèn)排水與污水處理規(guī)劃，1座污水處理廠超負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)、9座污水處理廠負(fù)荷不足。二是2個(gè)縣未按期建成22個(gè)城鎮(zhèn)污水處理廠和42.27公里污水處理廠配套管網(wǎng)。三是1個(gè)縣的11座污水處理廠未通過(guò)用地預(yù)審即開(kāi)工建設(shè)，10座鎮(zhèn)級(jí)污水處理廠未取得排污許可證已開(kāi)始試運(yùn)營(yíng)；1個(gè)縣的縣級(jí)重點(diǎn)工程項(xiàng)目環(huán)評(píng)未獲批復(fù)即開(kāi)工建設(shè)。

　　六、審計(jì)移送的違紀(jì)違法問(wèn)題線索情況

　　2022年，省審計(jì)廳共出具審計(jì)事項(xiàng)移送處理書(shū)42份，移送違紀(jì)違法問(wèn)題線索77起，涉及人員232人、涉及金額190.4億元。移送事項(xiàng)主要集中在：

　　（一）國(guó)有資源管理領(lǐng)域重大損失浪費(fèi)問(wèn)題。共移送此類問(wèn)題線索36起，主要是部分單位違規(guī)出讓、置換土地和調(diào)整土地用途，違規(guī)出讓股權(quán)、采砂權(quán)，政府采購(gòu)服務(wù)和工程項(xiàng)目違規(guī)招投標(biāo)，以及違規(guī)決策造成國(guó)有資產(chǎn)損失等。

　　（二）民生領(lǐng)域侵害群眾利益問(wèn)題。共移送此類問(wèn)題線索20起，主要是部分單位和個(gè)人侵占套取困難群眾救助補(bǔ)助資金，騙取租地款和青苗補(bǔ)償費(fèi)，違法挪用辦學(xué)經(jīng)費(fèi)，違規(guī)使用扶貧資金等。

　　（三）生態(tài)建設(shè)領(lǐng)域污染破壞環(huán)境問(wèn)題。共移送此類線索5起，主要是部分單位和個(gè)人違法占用基本農(nóng)田、生態(tài)公益林，違規(guī)傾倒垃圾滲濾液破壞生態(tài)環(huán)境等。

　　（四）違反中央八項(xiàng)規(guī)定精神問(wèn)題。共移送此類線索5起，主要是個(gè)別公職人員違規(guī)領(lǐng)取補(bǔ)貼、報(bào)酬，國(guó)有企業(yè)違規(guī)舉辦慶典活動(dòng)，違規(guī)業(yè)務(wù)招待等。

　　（五）其他方面違法違規(guī)問(wèn)題。共移送其他方面問(wèn)題線索11起，主要是部分企業(yè)虛開(kāi)增值稅發(fā)票、少繳稅款，虛構(gòu)交易騙取金融機(jī)構(gòu)貸款，違規(guī)收費(fèi)、騙取財(cái)政補(bǔ)助資金等。

　　七、審計(jì)建議

　　按照省委、省政府的決策部署和工作要求，結(jié)合審計(jì)反映的情況與問(wèn)題，審計(jì)建議：

　　（一）加快推動(dòng)重要政策重點(diǎn)項(xiàng)目落實(shí)見(jiàn)效。一是搶抓機(jī)遇加快發(fā)展。以“雙區(qū)”和橫琴、前海、南沙等重大平臺(tái)建設(shè)為牽引，強(qiáng)化分類指導(dǎo)協(xié)調(diào)，加快重點(diǎn)項(xiàng)目謀劃、儲(chǔ)備和落地，著力解決投資審批、工程招投標(biāo)、用地用能等制約項(xiàng)目進(jìn)度的堵點(diǎn)、卡點(diǎn)問(wèn)題，切實(shí)發(fā)揮好專項(xiàng)債和政策性開(kāi)發(fā)性金融工具作用，推動(dòng)盡快形成更多實(shí)物工作量和投資拉動(dòng)力。二是補(bǔ)齊短板協(xié)調(diào)發(fā)展。深入實(shí)施“百縣千鎮(zhèn)萬(wàn)村高質(zhì)量發(fā)展工程”，引導(dǎo)更多資源投入縣域發(fā)展和強(qiáng)鎮(zhèn)興村，加快構(gòu)建優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、協(xié)調(diào)共進(jìn)的區(qū)域經(jīng)濟(jì)布局和產(chǎn)業(yè)布局。

　　（二）著力推動(dòng)宏觀政策更加穩(wěn)健有效。一是推動(dòng)積極財(cái)政政策提質(zhì)增效。進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)國(guó)家和省重大戰(zhàn)略任務(wù)財(cái)力保障，把有限的資金用在發(fā)展緊要處；加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，立足地方政府經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際需要，保持財(cái)政支出強(qiáng)度，加快支出進(jìn)度，確保支出效能。二是推動(dòng)政策工具協(xié)同發(fā)力。積極引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)中小微企業(yè)、科技創(chuàng)新、綠色發(fā)展等領(lǐng)域支持力度，落實(shí)落細(xì)中央減稅降費(fèi)退稅緩稅措施，切實(shí)降低企業(yè)融資成本。強(qiáng)化落實(shí)就業(yè)優(yōu)先政策，統(tǒng)籌采取稅收減免、創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款及貼息等政策措施，做好高校畢業(yè)生、脫貧人口、農(nóng)民工、退役軍人等重點(diǎn)人群就業(yè)。

　　（三）強(qiáng)化預(yù)算剛性約束，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。一是健全現(xiàn)代預(yù)算制度。壓實(shí)部門預(yù)算管理主體責(zé)任，督促將全部收入和支出依法納入預(yù)算，切實(shí)提高預(yù)算編制的科學(xué)性和精準(zhǔn)度。強(qiáng)化預(yù)算剛性執(zhí)行，完善以項(xiàng)目為核心的預(yù)算管理模式，加強(qiáng)項(xiàng)目產(chǎn)出和績(jī)效管理。二是壓減非必要非剛性支出，加強(qiáng)一般性支出和“三公”經(jīng)費(fèi)管理，嚴(yán)格控制部門履職輔助性購(gòu)買服務(wù)和政府采購(gòu)服務(wù)類品目預(yù)算，對(duì)財(cái)政資金損失浪費(fèi)問(wèn)題追責(zé)問(wèn)責(zé)。三是推進(jìn)省以下財(cái)政體制改革。完善轉(zhuǎn)移支付體系，實(shí)施常態(tài)化財(cái)政資金直達(dá)機(jī)制，建立健全縣級(jí)財(cái)力長(zhǎng)效保障機(jī)制。

　　（四）突出防范化解重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)隱患。財(cái)政領(lǐng)域，重點(diǎn)關(guān)注地方財(cái)政收支緊平衡、部分縣區(qū)財(cái)政自給率較低的情況，防范庫(kù)款支付風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)兜牢基層“三?！钡拙€，穩(wěn)妥有序推進(jìn)專項(xiàng)債項(xiàng)目建設(shè)。國(guó)有資產(chǎn)領(lǐng)域，健全國(guó)有企業(yè)、行政事業(yè)單位國(guó)有資源資產(chǎn)管理和運(yùn)營(yíng)監(jiān)管體制，細(xì)化“三重一大”決策機(jī)制和操作規(guī)范，盤活用好國(guó)有資源，加快理順國(guó)有資產(chǎn)管理歷史遺留問(wèn)題，抓好重點(diǎn)環(huán)節(jié)管控，切實(shí)管好用好國(guó)有資源資產(chǎn)。民生領(lǐng)域，突出抓好教育、醫(yī)療、社保等重點(diǎn)工作，嚴(yán)厲打擊沖擊道德底線以及騙取套取、擠占挪用民生資金等行為，切實(shí)保障群眾權(quán)益。生態(tài)及糧食安全等領(lǐng)域，加強(qiáng)自然資源和環(huán)境保護(hù)執(zhí)法，壓實(shí)各地耕地嚴(yán)保嚴(yán)管責(zé)任，加強(qiáng)糧食儲(chǔ)備管理，確保糧食安全。

　　本報(bào)告反映的是省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題，對(duì)這些問(wèn)題，審計(jì)部門已依法征求被審計(jì)單位意見(jiàn)并出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)涉嫌違紀(jì)違法線索，已按規(guī)定移交相關(guān)部門進(jìn)一步查處。有關(guān)地區(qū)、部門和單位正在積極整改，2022年7月至2023年5月，已上繳財(cái)政3.48億元，歸還原資金渠道25.27億元，促進(jìn)資金撥付到位8.07億元。下一步，廣東省審計(jì)廳將加強(qiáng)跟蹤督促，廣東省人民政府將按有關(guān)規(guī)定向廣東省人大常委會(huì)報(bào)告整改情況。

　　今年是全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神的開(kāi)局之年。面對(duì)新的形勢(shì)和任務(wù)，做好各項(xiàng)審計(jì)工作意義重大。我們將更加緊密團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書(shū)記對(duì)廣東和關(guān)于審計(jì)工作的系列重要講話和重要指示精神，按照省委十三屆三次全會(huì)的部署要求，依法忠實(shí)履職盡責(zé)，自覺(jué)接受省人大及其常委會(huì)監(jiān)督，以高質(zhì)量的審計(jì)監(jiān)督保障執(zhí)行、促進(jìn)發(fā)展，為廣東奮力在推進(jìn)中國(guó)式現(xiàn)代化建設(shè)中走在前列貢獻(xiàn)審計(jì)力量！