根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十三條規(guī)定并經(jīng)省政府批準(zhǔn)，省審計廳于2012年8月至12月統(tǒng)一組織全省各級審計機關(guān)，對全省“廣東扶貧濟困日”活動2012活動年度捐贈款物募集情況和2010至2012活動年度捐贈款物使用管理情況進行了審計。現(xiàn)將截至2012年8月31日，全省“廣東扶貧濟困日”活動捐贈款物的審計結(jié)果公告如下：

　　一、基本情況

　?。ㄒ唬皬V東扶貧濟困日”活動開展情況。為廣泛動員全社會參與扶貧濟困工作，促進區(qū)域和城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)發(fā)展，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，自2010年起，每年6月30日為“廣東扶貧濟困日”。按照省委、省政府的統(tǒng)一部署，省有關(guān)職能部門相互配合，制定了活動方案和有關(guān)管理辦法強化對捐贈活動的管理；各級政府及相關(guān)單位開展了形式多樣的扶貧濟困活動，積極募集款物；社會各界踴躍參與、積極認(rèn)捐，形成全社會參與扶貧濟困的良好氛圍，取得了良好的社會效應(yīng)。

　?。ǘ徲媽嵤┑幕厩闆r。省審計廳2010年、2011年分別組織全省審計機關(guān)對本活動年度“廣東扶貧濟困日”活動捐贈款物募集情況進行了跟蹤審計。2012年8月至12月，省審計廳繼續(xù)組織全省各級審計機關(guān)按照審計管轄范圍分級對“廣東扶貧濟困日”活動捐贈款物募集情況進行審計，同時對2010至2012活動年度捐贈到位款物的使用和管理情況進行審計。在跟蹤審計中，廣東省審計機關(guān)始終以“交一盤明白賬”為目標(biāo)，通過督促全省受贈人建立捐贈款物明細臺賬、對全省數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計分析和數(shù)據(jù)校驗、抽樣核實捐贈款物募集、使用情況的真實、合規(guī)性以及管理的規(guī)范、有效性等方法實施審計。在審計過程中，積極促進各級管理部門和相關(guān)單位建立和加強內(nèi)部控制，規(guī)范管理，查找問題，提高效益，取得良好成效。

　?。ㄈ┍竟嫔婕暗男g(shù)語和專屬名詞解釋。根據(jù)省政府辦公廳《印發(fā)廣東扶貧濟困日活動捐贈管理暫行辦法的通知》（粵府辦〔2011〕76號），本公告中使用的一些術(shù)語含義如下：

　　活動年度：捐贈款物到賬、交付或使用年度統(tǒng)計的起止時間為當(dāng)年6月1日至次年5月31日，如2012活動年度起止時間為2012年6月1日至2013年5月31日；

　　捐贈人：在廣東扶貧濟困日活動中捐贈資金或物資的單位和個人；

　　受贈人：省、市、縣設(shè)置的慈善會、扶貧基金會、紅十字會，或經(jīng)縣（市、區(qū)）以上政府授權(quán)的公益性社會團體等；

　　捐贈款物：受贈人在廣東扶貧濟困日活動中接收的捐贈資金和捐贈物資；

　　使用人：捐贈款物使用計劃的執(zhí)行、實施人；

　　受益人：捐贈款物的幫扶對象。

　　二、審計結(jié)果和評價

　　審計結(jié)果表明，全省各級政府和有關(guān)部門、單位高度重視扶貧濟困活動，采取有力措施廣泛發(fā)動社會各界參與，捐贈款物募集和管理使用情況總體良好。本次審計未發(fā)現(xiàn)貪污私分捐贈款物等重大違法問題。

　　經(jīng)審計，捐贈款物募集、撥付、使用總體情況如下：

　　（一）募集情況。截至2012年8月31日，2010、2011、2012三個活動年度全省累計接受認(rèn)捐款物1057118.12萬元，累計到賬款物617524.66萬元（其中2012未滿一個活動年度）。

　?。ǘ嶋H到賬款物收支情況。累計到賬款物617524.66萬元中，已撥付使用424824.99萬元，結(jié)存192699.67萬元。已撥付款物中用于扶貧“雙到”幫扶村建設(shè)124228.01萬元、危房改造及不具備生產(chǎn)生活條件村莊搬遷47147.91萬元、貧困人群的社會保障及就業(yè)和教育培訓(xùn)等97596.56萬元、扶貧小額貸款5680萬元、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施及社區(qū)事務(wù)65855.14萬元、其他84317.37萬元。

　　三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及整改情況

　?。ㄒ唬?010、2011活動年度部分認(rèn)捐款物未到賬。截至2012年8月31日，全省受贈人在2010、2011活動年度接受認(rèn)捐的773570.12萬元，實際到賬496040.16萬元，未到賬277529.96萬元，未到賬數(shù)占認(rèn)捐總數(shù)的35.88%（2012活動年度因未結(jié)束，尚未能統(tǒng)計完整認(rèn)捐到賬情況）。

　?。ǘ┎糠质苜浫藢栀浛钗飺芨丁⒑怂愎芾聿粔蛞?guī)范。有4個受贈人未按捐贈人指定或批準(zhǔn)使用計劃的時間和金額撥付捐贈款物，涉及資金27.31萬元；有22個受贈人對捐贈款物核算管理不夠規(guī)范，分別存在未設(shè)專戶管理捐贈款物、未設(shè)明細賬核算捐贈款物、會計科目使用不當(dāng)、臺賬管理不完善等問題，涉及資金5169.68萬元。

　?。ㄈ┎糠质褂萌藢栀浛钗锕芾聿粔蛞?guī)范。有28個使用人未按批準(zhǔn)計劃支出捐贈款物，涉及資金740.85萬元；有11個使用人未及時支出或轉(zhuǎn)撥捐贈款物，涉及資金1708.37萬元；有46個使用人會計核算不規(guī)范，涉及資金2796.66萬元；有47個使用人付款手續(xù)不完善，涉及資金4137.55萬元；有26個使用人對工程項目建設(shè)管理不規(guī)范，涉及資金1510.53萬元。

　?。ㄋ模┕芾肀O(jiān)督和信息公開不到位。一些地方存在對部分捐贈款物分配的審批程序不夠完善、扶貧對象信息管理未能實現(xiàn)部門之間數(shù)據(jù)共享和交叉核查、扶貧小額貸款試點工作推進不夠順利、未按規(guī)定公告捐贈款物信息等問題。

　　對上述審計發(fā)現(xiàn)的問題，各級活動管理部門和扶貧部門正在組織相關(guān)單位進行整改，部分問題已得到整改落實。例如，有關(guān)活動管理部門和扶貧部門積極采取措施，督促部分捐贈人按照捐贈承諾足額到賬，督促相關(guān)受贈人按照捐贈意愿和資金使用計劃及時撥付資金，督促相關(guān)使用人糾正資金使用和財務(wù)核算不規(guī)范問題。審計跟蹤調(diào)查至2013年3月31日，全省認(rèn)捐數(shù)1081020.77萬元，到賬數(shù)667344.58萬元，撥付數(shù)571787.53萬元，分別比審計截止日（2012年8月31日）增加23902.65萬元、49819.92萬元、146962.54萬元。

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　　廣東省審計廳

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