廣東省人民政府關(guān)于印發(fā)廣東省劃轉(zhuǎn)

部分國(guó)有資本充實(shí)社?；饘?shí)施方案的通知

粵府〔2020〕10號(hào)

各地級(jí)以上市人民政府，各縣（市、區(qū)）人民政府，省政府各部門、各直屬機(jī)構(gòu)：

　　現(xiàn)將《廣東省劃轉(zhuǎn)部分國(guó)有資本充實(shí)社?；饘?shí)施方案》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。執(zhí)行過(guò)程中遇到的問(wèn)題，請(qǐng)徑向省財(cái)政廳反映。

廣東省人民政府

2020年2月7日

廣東省劃轉(zhuǎn)部分國(guó)有資本

充實(shí)社?；饘?shí)施方案

　　為貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)劃轉(zhuǎn)部分國(guó)有資本充實(shí)社保基金實(shí)施方案的通知》（國(guó)發(fā)〔2017〕49號(hào)）和《財(cái)政部 人力資源社會(huì)保障部 國(guó)資委 稅務(wù)總局 證監(jiān)會(huì)關(guān)于全面推開(kāi)劃轉(zhuǎn)部分國(guó)有資本充實(shí)社?；鸸ぷ鞯耐ㄖ罚ㄘ?cái)資〔2019〕49號(hào)）有關(guān)要求，現(xiàn)就我省劃轉(zhuǎn)部分國(guó)有資本充實(shí)社?；鸸ぷ魈岢鋈缦聦?shí)施方案。 

　　一、指導(dǎo)思想 

　　以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會(huì)精神，深入貫徹習(xí)近平總書(shū)記對(duì)廣東重要講話和重要指示批示精神，認(rèn)真落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于深化國(guó)資國(guó)企改革和基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決策部署，通過(guò)劃轉(zhuǎn)部分國(guó)有資本充實(shí)社?；?，使人民群眾共享國(guó)有企業(yè)發(fā)展成果，增進(jìn)民生福祉，促進(jìn)改革和完善基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，實(shí)現(xiàn)代際公平，增強(qiáng)制度的可持續(xù)性。 

　　二、基本原則 

　　堅(jiān)持目標(biāo)引領(lǐng)，與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革目標(biāo)相結(jié)合；堅(jiān)持系統(tǒng)規(guī)劃，與深化國(guó)有企業(yè)改革目標(biāo)相結(jié)合；堅(jiān)持立足長(zhǎng)遠(yuǎn)，與彌補(bǔ)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口目標(biāo)相結(jié)合；堅(jiān)持獨(dú)立運(yùn)營(yíng)，與社保基金多渠道籌集的政策目標(biāo)相結(jié)合。

　　三、劃轉(zhuǎn)內(nèi)容 

　　（一）劃轉(zhuǎn)范圍。將我省國(guó)有及國(guó)有控股大中型企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)納入劃轉(zhuǎn)范圍。公益類企業(yè)、文化企業(yè)、政策性和開(kāi)發(fā)性金融機(jī)構(gòu)以及國(guó)務(wù)院另有規(guī)定的除外。

　　大中型國(guó)有企業(yè)、公益類企業(yè)和文化企業(yè)的劃型標(biāo)準(zhǔn)，按照財(cái)資〔2019〕49號(hào)文有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；企業(yè)規(guī)模的認(rèn)定及劃轉(zhuǎn)口徑以合并財(cái)務(wù)報(bào)表為準(zhǔn)。國(guó)有資本投資、運(yùn)營(yíng)公司或具有持股平臺(tái)性質(zhì)的國(guó)有企業(yè)，按照國(guó)發(fā)〔2017〕49號(hào)文要求履行劃轉(zhuǎn)義務(wù)，可直接劃轉(zhuǎn)國(guó)有資本投資、運(yùn)營(yíng)公司或持股平臺(tái)自身的國(guó)有股權(quán)，也可劃轉(zhuǎn)國(guó)有資本投資、運(yùn)營(yíng)公司或持股平臺(tái)所屬一級(jí)子公司的國(guó)有股權(quán)。 

　　（二）劃轉(zhuǎn)對(duì)象。省級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理或直接持有的國(guó)有企業(yè)股權(quán)；各市、縣（市、區(qū)）（以下統(tǒng)稱市縣）人民政府、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理或直接持有的國(guó)有企業(yè)股權(quán)。劃轉(zhuǎn)對(duì)象涉及多個(gè)國(guó)有股東的，按照不重復(fù)劃轉(zhuǎn)原則進(jìn)行劃轉(zhuǎn)。中央和地方混合持股的企業(yè)，按照第一大股東產(chǎn)權(quán)歸屬關(guān)系進(jìn)行劃轉(zhuǎn)。

　　本實(shí)施方案所稱國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，指代表各級(jí)人民政府履行出資人職責(zé)的部門（機(jī)構(gòu)）、負(fù)責(zé)監(jiān)督管理行政事業(yè)單位所辦企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)和金融類企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的主管部門。

　　以國(guó)發(fā)〔2017〕49號(hào)文印發(fā)日確定劃轉(zhuǎn)范圍和劃轉(zhuǎn)對(duì)象。納入劃轉(zhuǎn)范圍的國(guó)有企業(yè)，對(duì)其由國(guó)家直接出資形成的國(guó)有資本實(shí)施劃轉(zhuǎn)，國(guó)有法人資本不實(shí)施劃轉(zhuǎn)。

　　國(guó)發(fā)〔2017〕49號(hào)文印發(fā)日至劃轉(zhuǎn)實(shí)施日，企業(yè)因?qū)嵤┲亟M改制等改革事項(xiàng)，導(dǎo)致劃轉(zhuǎn)范圍和劃轉(zhuǎn)規(guī)模發(fā)生變化的，需追溯劃轉(zhuǎn)。確實(shí)無(wú)法追溯的，可按國(guó)發(fā)〔2017〕49號(hào)文印發(fā)前一年度末，即2016年末測(cè)算應(yīng)劃轉(zhuǎn)的權(quán)益，并以上繳資金等方式替代或補(bǔ)足。

　　因企業(yè)集團(tuán)未完成公司制改制劃轉(zhuǎn)子公司股權(quán)的，劃轉(zhuǎn)企業(yè)集團(tuán)股權(quán)時(shí)，已劃轉(zhuǎn)子公司國(guó)有股權(quán)不再劃轉(zhuǎn)；已完成劃轉(zhuǎn)的企業(yè)集團(tuán)開(kāi)展重組的，已劃轉(zhuǎn)的國(guó)有股權(quán)不再重復(fù)劃轉(zhuǎn)。已完成劃轉(zhuǎn)的企業(yè)集團(tuán)，由國(guó)家新增投入形成的國(guó)有資本不再劃轉(zhuǎn)。

　　國(guó)有股東劃轉(zhuǎn)的國(guó)有股權(quán)應(yīng)當(dāng)權(quán)屬清晰，因擔(dān)保、質(zhì)押、司法凍結(jié)等原因?qū)е聡?guó)有股東所持股權(quán)受限的，優(yōu)先劃轉(zhuǎn)不受限股權(quán)；不受限股權(quán)不足的，國(guó)有股東應(yīng)盡快解除限制并及時(shí)完成劃轉(zhuǎn)；暫時(shí)無(wú)法解除的，國(guó)有股東應(yīng)說(shuō)明限制解除的具體時(shí)間，待限制解除后的15個(gè)工作日內(nèi)，完成劃轉(zhuǎn)工作。

　　（三）劃轉(zhuǎn)比例。劃轉(zhuǎn)比例統(tǒng)一為納入劃轉(zhuǎn)范圍企業(yè)國(guó)有股權(quán)的10%。 

　　（四）劃轉(zhuǎn)基準(zhǔn)日。本次國(guó)有股權(quán)劃轉(zhuǎn)原則上以2019年12月31日作為劃轉(zhuǎn)基準(zhǔn)日。若劃轉(zhuǎn)基準(zhǔn)日至國(guó)有股權(quán)劃轉(zhuǎn)通知下達(dá)前，劃轉(zhuǎn)對(duì)象因相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)開(kāi)展審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估等并相應(yīng)進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整的，以財(cái)務(wù)報(bào)告的最新變更時(shí)點(diǎn)作為劃轉(zhuǎn)基準(zhǔn)日。后續(xù)如有符合劃轉(zhuǎn)條件的企業(yè)，以上一年度末作為劃轉(zhuǎn)基準(zhǔn)日。

　　（五）承接主體。我省劃轉(zhuǎn)的企業(yè)國(guó)有股權(quán)由省財(cái)政廳代省政府集中持有，由廣東粵財(cái)投資控股有限公司作為承接主體，委托該公司對(duì)我省劃轉(zhuǎn)企業(yè)國(guó)有股權(quán)進(jìn)行專戶管理，市縣不再設(shè)立承接主體。承接主體的相關(guān)管理費(fèi)用，由省財(cái)政廳會(huì)同省人力資源社會(huì)保障廳、國(guó)資委等有關(guān)部門核報(bào)省人民政府確定。

　　關(guān)于劃轉(zhuǎn)上市公司國(guó)有股權(quán)以及與原國(guó)有股轉(zhuǎn)（減）持政策的銜接，按照國(guó)發(fā)〔2017〕49號(hào)文和財(cái)資〔2019〕49號(hào)文相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　四、劃轉(zhuǎn)程序 

　?。ㄒ唬┌凑瘴沂∑髽I(yè)國(guó)有股權(quán)劃轉(zhuǎn)工作的部署和步驟安排，國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)提出本機(jī)構(gòu)所監(jiān)管企業(yè)擬劃轉(zhuǎn)股權(quán)的建議方案，由財(cái)政部門會(huì)同有關(guān)單位審核并報(bào)同級(jí)人民政府同意。其中：

　　1.省屬國(guó)有企業(yè)。由省級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)提出本機(jī)構(gòu)所監(jiān)管企業(yè)擬劃轉(zhuǎn)股權(quán)的建議方案，于2020年5月底前報(bào)省財(cái)政廳會(huì)同省人力資源社會(huì)保障廳、國(guó)資委審核后報(bào)省人民政府審定。

　　2.市縣所屬國(guó)有企業(yè)。由市縣國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)逐級(jí)負(fù)責(zé)提出并審核本地區(qū)國(guó)有企業(yè)劃轉(zhuǎn)股權(quán)的建議方案，經(jīng)各地級(jí)以上市財(cái)政局、人力資源社會(huì)保障局和國(guó)資委初步審核并報(bào)各地級(jí)以上市人民政府同意后，于2020年5月底前報(bào)省財(cái)政廳；由省財(cái)政廳會(huì)同省人力資源社會(huì)保障廳、國(guó)資委審核后報(bào)省人民政府審定。 

　　3.關(guān)于多元持股國(guó)有企業(yè)的劃轉(zhuǎn)方式。

　　劃轉(zhuǎn)對(duì)象涉及多個(gè)國(guó)有股東的，須分別劃轉(zhuǎn)各國(guó)有股東所持國(guó)有股權(quán)的10%，并由第一大股東的國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)國(guó)有股東身份和應(yīng)劃轉(zhuǎn)股權(quán)進(jìn)行初審，提交同級(jí)財(cái)政部門審核。

　　國(guó)有股東分別屬于中央和地方管理的，按第一大股東的產(chǎn)權(quán)歸屬關(guān)系，將各國(guó)有股東應(yīng)劃轉(zhuǎn)的國(guó)有股權(quán)統(tǒng)一劃轉(zhuǎn)至全國(guó)社?；鹄硎聲?huì)或我省承接主體，具體比照上述程序辦理。

　?。ǘ﹪?guó)有股權(quán)劃轉(zhuǎn)建議方案經(jīng)省人民政府審定后，由省財(cái)政廳會(huì)同省人力資源社會(huì)保障廳、國(guó)資委逐級(jí)向劃轉(zhuǎn)對(duì)象下達(dá)國(guó)有股權(quán)劃轉(zhuǎn)通知，并抄送各國(guó)有股東和承接主體。相關(guān)劃轉(zhuǎn)對(duì)象應(yīng)在收到國(guó)有股權(quán)劃轉(zhuǎn)通知后20個(gè)工作日內(nèi)，申請(qǐng)辦理國(guó)有產(chǎn)權(quán)以及工商變更登記手續(xù)，并將變更登記情況反饋承接主體。承接主體相應(yīng)辦理股權(quán)劃入手續(xù)，并對(duì)劃入的國(guó)有股權(quán)設(shè)立專門賬戶管理。

　　（三）相關(guān)企業(yè)國(guó)有股權(quán)劃轉(zhuǎn)至承接主體后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，并按照有關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)。 

　　五、實(shí)施步驟 

　　按照分類分批、分級(jí)組織、穩(wěn)步推進(jìn)的原則開(kāi)展劃轉(zhuǎn)工作。 

　　2020年6月底前，完成劃轉(zhuǎn)部分國(guó)有資本充實(shí)社?；鹚婕暗膭澽D(zhuǎn)對(duì)象審核確認(rèn)工作。 

　　2020年12月底前，基本完成劃轉(zhuǎn)部分國(guó)有資本充實(shí)社?；鸸ぷ?。 

　　六、管理要求 

　　（一）制度建設(shè)。承接主體應(yīng)不斷完善現(xiàn)代企業(yè)制度，對(duì)劃轉(zhuǎn)的國(guó)有股權(quán)進(jìn)行專戶管理，確保劃轉(zhuǎn)的國(guó)有資本保值增值。

　　（二）入賬處理。企業(yè)國(guó)有股權(quán)變更登記完成后，承接主體應(yīng)按照劃轉(zhuǎn)基準(zhǔn)日的賬面值入賬，股權(quán)變更登記完成后產(chǎn)生的股權(quán)分紅由承接主體持有。 

　　（三）資本管理。承接主體作為財(cái)務(wù)投資者，享有所劃入國(guó)有股權(quán)的收益權(quán)、處置權(quán)和知情權(quán)，不干預(yù)企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理，一般不向企業(yè)派出董事。劃轉(zhuǎn)對(duì)象不改變現(xiàn)行國(guó)有資產(chǎn)管理體制。承接主體和企業(yè)原有股東可通過(guò)協(xié)議等方式明確股東權(quán)利的行使方式。

　　對(duì)劃入的國(guó)有股權(quán)，承接主體原則上應(yīng)履行三年以上的禁售期義務(wù)，并應(yīng)承繼原持股主體的其他限售義務(wù)。在禁售期內(nèi)，如劃轉(zhuǎn)涉及的相關(guān)企業(yè)上市，應(yīng)承繼原持股主體的禁售期義務(wù)。 

　　（四）收益管理。對(duì)劃入的國(guó)有股權(quán)，承接主體的收益主要來(lái)源于股權(quán)分紅。除國(guó)家規(guī)定須保持國(guó)有特殊持股比例或要求的企業(yè)外，承接主體經(jīng)批準(zhǔn)也可以通過(guò)國(guó)有資本運(yùn)作獲取收益。

　　七、職責(zé)分工 

　　（一）省財(cái)政廳負(fù)責(zé)研究制定劃轉(zhuǎn)部分國(guó)有資本充實(shí)社?；鹣嚓P(guān)制度措施，會(huì)同省人力資源社會(huì)保障廳、國(guó)資委審核確認(rèn)擬劃轉(zhuǎn)股權(quán)的建議方案，督促指導(dǎo)承接主體對(duì)劃轉(zhuǎn)國(guó)有股權(quán)進(jìn)行專戶管理。 

　　（二）省人力資源社會(huì)保障廳負(fù)責(zé)配合審核確認(rèn)擬劃轉(zhuǎn)股權(quán)的建議方案，配合省財(cái)政廳對(duì)承接主體管理運(yùn)營(yíng)國(guó)有股權(quán)情況實(shí)施監(jiān)督。 

　?。ㄈ┦?guó)資委等國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)提出所監(jiān)管企業(yè)擬劃轉(zhuǎn)股權(quán)的建議方案，督促企業(yè)按規(guī)定時(shí)限辦理國(guó)有股權(quán)劃出手續(xù)，配合審核確認(rèn)擬劃轉(zhuǎn)股權(quán)的建議方案，向省財(cái)政廳提供年度劃轉(zhuǎn)任務(wù)執(zhí)行情況。

　?。ㄋ模┦∈袌?chǎng)監(jiān)管局、地方金融監(jiān)管局和省稅務(wù)局、人民銀行廣州分行、廣東證監(jiān)局等單位各司其職、協(xié)調(diào)配合落實(shí)好各項(xiàng)劃轉(zhuǎn)工作任務(wù)。

　?。ㄎ澹┦锌h財(cái)政部門、人力資源社會(huì)保障部門和國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)等參照省級(jí)主管部門職責(zé)，負(fù)責(zé)提出、審核擬劃轉(zhuǎn)股權(quán)建議方案，督促劃轉(zhuǎn)對(duì)象完成國(guó)有股權(quán)劃轉(zhuǎn)工作。各地級(jí)以上市政府負(fù)責(zé)審核本地區(qū)國(guó)有企業(yè)劃轉(zhuǎn)股權(quán)的建議方案，并組織做好本地區(qū)國(guó)有企業(yè)的國(guó)有股權(quán)劃轉(zhuǎn)工作，確保按時(shí)完成目標(biāo)任務(wù)。

　?。┏薪又黧w負(fù)責(zé)按規(guī)定管理劃轉(zhuǎn)國(guó)有股權(quán)，接受考核監(jiān)督，確保國(guó)有資本保值增值；每年6月底前將上年度國(guó)有資本收益和分紅情況報(bào)送省財(cái)政廳、人力資源社會(huì)保障廳。 

　　八、保障措施

　　（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立由分管財(cái)政工作的省政府領(lǐng)導(dǎo)任組長(zhǎng)，分管國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管、人力資源社會(huì)保障、金融工作的省政府領(lǐng)導(dǎo)任副組長(zhǎng)，省財(cái)政廳、人力資源社會(huì)保障廳、國(guó)資委、市場(chǎng)監(jiān)管局、地方金融監(jiān)管局和省稅務(wù)局、人民銀行廣州分行、廣東證監(jiān)局以及廣州、深圳市政府為成員單位的工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，強(qiáng)化督促落實(shí)，組織領(lǐng)導(dǎo)全省劃轉(zhuǎn)工作。具體由省財(cái)政廳按程序辦理成立領(lǐng)導(dǎo)小組事宜，并承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)小組日常工作。

　　（二）加強(qiáng)工作督導(dǎo)。省財(cái)政廳要牽頭對(duì)各地、各部門工作開(kāi)展情況、劃轉(zhuǎn)范圍的全面性、劃轉(zhuǎn)股權(quán)的完整性等進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo)，對(duì)工作開(kāi)展不及時(shí)不到位的進(jìn)行督促整改，確保按時(shí)保質(zhì)完成劃轉(zhuǎn)任務(wù)。

　　（三）完善配套政策。省財(cái)政廳要牽頭會(huì)同有關(guān)單位研究進(jìn)一步完善相關(guān)配套政策和措施，探索建立對(duì)劃轉(zhuǎn)國(guó)有股權(quán)的合理分紅機(jī)制、國(guó)有資本劃轉(zhuǎn)和企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口逐步彌補(bǔ)相結(jié)合的運(yùn)行機(jī)制，加強(qiáng)政策宣傳引導(dǎo)，確保取得實(shí)效。