一、制定背景和依據(jù)

　　2013年黨的十八屆三中全會(huì)提出，組建若干國有資本運(yùn)營公司，支持有條件的國有企業(yè)改組為國有資本投資公司。2015年8月24日中共中央、國務(wù)院聯(lián)合印發(fā)的《關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》（中發(fā)〔2015〕22號）指出，改組組建國有資本投資、運(yùn)營公司，探索有效的運(yùn)營模式。2015年10月25日，國務(wù)院印發(fā)的《關(guān)于改革和完善國有資產(chǎn)管理體制的若干意見》（國發(fā)〔2015〕63號）明確了改組組建國有資本投資、運(yùn)營公司是改革國有資本授權(quán)經(jīng)營體制的重要舉措。

　　2018年，《關(guān)于推進(jìn)國有資本投資、運(yùn)營公司改革試點(diǎn)的實(shí)施意見》（國發(fā)〔2018〕23號，以下簡稱23號文）明確了兩類公司的功能定位、組建方式、授權(quán)機(jī)制、治理結(jié)構(gòu)、運(yùn)行模式等，要求各省級人民政府對本地區(qū)國有資本投資、運(yùn)營公司試點(diǎn)工作負(fù)總責(zé)，要緊密結(jié)合本地區(qū)實(shí)際情況，制定本地區(qū)國有資本投資、運(yùn)營公司改革試點(diǎn)實(shí)施方案，并將本地區(qū)改革試點(diǎn)實(shí)施方案報(bào)國務(wù)院國有企業(yè)改革領(lǐng)導(dǎo)小組備案。

　　按照省委省政府的工作部署，為進(jìn)一步推進(jìn)國有資本投資、運(yùn)營公司改革試點(diǎn)工作，根據(jù)相關(guān)會(huì)議和文件的精神，結(jié)合我省的實(shí)際情況，省國資委會(huì)同有關(guān)部門研究起草了《廣東省推進(jìn)國有資本投資、運(yùn)營公司改革試點(diǎn)實(shí)施方案》（以下簡稱實(shí)施方案），并于1月29日經(jīng)省政府常務(wù)會(huì)議審議通過。

　　二、目標(biāo)任務(wù)

　　省和各地級以上市結(jié)合實(shí)際情況，通過試點(diǎn)探索構(gòu)建一批國有資本投資、運(yùn)營主體，明確試點(diǎn)企業(yè)功能定位，以管資本為主改革國有資本授權(quán)經(jīng)營體制，實(shí)現(xiàn)國有資本所有權(quán)與企業(yè)經(jīng)營權(quán)分離，實(shí)行國有資本市場化運(yùn)作，發(fā)揮國有資本投資、運(yùn)營公司平臺作用，促進(jìn)國有資本合理流動(dòng)，優(yōu)化國有資本投向，向重點(diǎn)行業(yè)、關(guān)鍵領(lǐng)域和優(yōu)勢企業(yè)集中，推動(dòng)國有經(jīng)濟(jì)布局優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整，提高國有資本配置和運(yùn)營效率，更好服務(wù)本地區(qū)戰(zhàn)略需要。根據(jù)試點(diǎn)進(jìn)展情況，及時(shí)研究解決重點(diǎn)難點(diǎn)問題，總結(jié)推廣有關(guān)經(jīng)驗(yàn)和模式。

　　三、關(guān)鍵詞和專業(yè)術(shù)語

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　　國有資本投資、運(yùn)營公司，是在授權(quán)范圍內(nèi)履行國有資本出資人職責(zé)的國有獨(dú)資公司，是國有資本市場化運(yùn)作的專業(yè)平臺。公司以資本為紐帶、以產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)依法自主開展國有資本運(yùn)作，不從事具體生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)。國有資本投資、運(yùn)營公司對所持股企業(yè)行使股東職責(zé)，維護(hù)股東合法權(quán)益，以出資額為限承擔(dān)有限責(zé)任，按照責(zé)權(quán)對應(yīng)原則切實(shí)承擔(dān)優(yōu)化國有資本布局、提升國有資本運(yùn)營效率、實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值等責(zé)任。

　　（二）專業(yè)術(shù)語

　　1.資產(chǎn)證券化率，指被資產(chǎn)證券化的資產(chǎn)占公司資產(chǎn)總額的比例。

　　2.資產(chǎn)負(fù)債率，指期末負(fù)債總額占資產(chǎn)總額的百分比。

　　3.資產(chǎn)負(fù)債率行業(yè)警戒線，根據(jù)《關(guān)于加強(qiáng)國有企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債約束的指導(dǎo)意見》（中辦發(fā)〔2018〕75號），以本行業(yè)上年度規(guī)模以上全部企業(yè)平均資產(chǎn)負(fù)債率為基準(zhǔn)線，基準(zhǔn)線加5個(gè)百分點(diǎn)為本年度資產(chǎn)負(fù)債率預(yù)警線。

　　四、主要內(nèi)容

　　實(shí)施方案共四大點(diǎn)，包括總體要求、實(shí)施試點(diǎn)工作要求、實(shí)施試點(diǎn)內(nèi)容、支持政策與組織保障。

　　第一大點(diǎn)，總體要求，明確了實(shí)施方案的指導(dǎo)思想和基本原則，確立了實(shí)施方案的目標(biāo)任務(wù)。

　　第二大點(diǎn)，實(shí)施試點(diǎn)工作要求，一是明確了國有資本投資公司和國有資本運(yùn)營公司的試點(diǎn)功能定位；二是結(jié)合實(shí)際可選擇改組或新設(shè)方式組建國有資本投資、運(yùn)營公司；三是穩(wěn)妥確定試點(diǎn)企業(yè)，總結(jié)我省實(shí)施經(jīng)驗(yàn)設(shè)定改革和改組方式組建的國有資本投資、運(yùn)營公司原則上應(yīng)具備的條件；四是規(guī)范組建程序，根據(jù)我省實(shí)施經(jīng)驗(yàn)設(shè)定組建國有資本投資、運(yùn)營公司需要制定試點(diǎn)方案的內(nèi)容以及履行的內(nèi)外部程序。

　　第三大點(diǎn)，實(shí)施試點(diǎn)內(nèi)容，一是創(chuàng)新逐級授權(quán)經(jīng)營機(jī)制，明確了各級人民政府、各級國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)以及國有資本投資、運(yùn)營公司三方在試點(diǎn)工作中的主要職責(zé)；二是完善公司治理結(jié)構(gòu)，明確了黨組織、董事會(huì)和經(jīng)理層的機(jī)構(gòu)職責(zé)以及人員管理要求；三是健全內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制，對完善內(nèi)部組織架構(gòu)、規(guī)范履職行權(quán)、建立市場化靈活選人用人機(jī)制、加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管、依法管理收益、創(chuàng)新考核機(jī)制、強(qiáng)化產(chǎn)融結(jié)合和綜合改革試點(diǎn)8個(gè)方面提出了具體要求；四是強(qiáng)化監(jiān)督與約束，從強(qiáng)化監(jiān)督體系、實(shí)施績效評價(jià)和依法依規(guī)追責(zé)三方面提出具體要求。

　　第四大點(diǎn)，支持政策與組織保障，一是落實(shí)支持政策，對照23號文落實(shí)國家層面的稅收優(yōu)惠和簡化程序政策；二是各方協(xié)同配合，對照23號文對應(yīng)的省級部門根據(jù)中央部門的政策落實(shí)配套措施以推進(jìn)試點(diǎn)工作；三是貫徹執(zhí)行實(shí)施方案，按照逐級授權(quán)落實(shí)各地市人民政府開展試點(diǎn)工作的責(zé)任，提出及時(shí)報(bào)送試點(diǎn)方案和經(jīng)驗(yàn)總結(jié)的工作要求。

　　五、特點(diǎn)和創(chuàng)新點(diǎn)

　　實(shí)施方案在23號文的基礎(chǔ)上，結(jié)合我省實(shí)際情況和前期改革試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，對部分內(nèi)容進(jìn)行了細(xì)化和補(bǔ)充。主要特點(diǎn)和創(chuàng)新點(diǎn)如下：

　?。ㄒ唬┞鋵?shí)中央指示精神。結(jié)合習(xí)近平總書記對我省的要求，增加奮力實(shí)現(xiàn)我省“四個(gè)走在全國前列”、當(dāng)好“兩個(gè)重要窗口”的目標(biāo)，提出省和各地級以上市結(jié)合實(shí)際情況，通過試點(diǎn)探索構(gòu)建一批國有資本投資、運(yùn)營主體的目標(biāo)。

　　（二）細(xì)化實(shí)施試點(diǎn)工作要求。確定試點(diǎn)方面，結(jié)合我省試點(diǎn)改革經(jīng)驗(yàn)，設(shè)定了改組方式組建國有資本投資、運(yùn)營公司原則上企業(yè)應(yīng)具備的六個(gè)條件，甄選出具備改革基本條件的企業(yè)，為順利開展改革工作打好基礎(chǔ)。規(guī)范組建程序方面，明確由各級國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)組織試點(diǎn)企業(yè)制定試點(diǎn)方案，經(jīng)本級人民政府批準(zhǔn)后實(shí)施，并列出了試點(diǎn)方案的內(nèi)容。

　?。ㄈ┩晟茖?shí)施試點(diǎn)內(nèi)容。授權(quán)機(jī)制方面，一是結(jié)合我省實(shí)際，先選擇具備條件的企業(yè)按照國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)授權(quán)模式開展試點(diǎn)，對國資委監(jiān)管企業(yè)開展先行先試；二是針對省屬企業(yè)持有央企股權(quán)的情況，增加了相應(yīng)的管理要求；三是總結(jié)我省改革經(jīng)驗(yàn)，明確對兩類公司“動(dòng)態(tài)授權(quán)”、“一企一策”的授權(quán)原則和相關(guān)考核評價(jià)方法；四是進(jìn)一步明確在戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)管理、工資總額、選人用人、股權(quán)激勵(lì)、產(chǎn)權(quán)管理、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)等方面賦予董事會(huì)更充分的自主權(quán)。公司治理結(jié)構(gòu)方面，結(jié)合對省管企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的管理要求，明確董事會(huì)成員、公司領(lǐng)導(dǎo)班子及成員按干部管理權(quán)限確定，規(guī)范董事長、董事、高級經(jīng)理人員兼職行為。內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制方面，增加強(qiáng)化產(chǎn)融結(jié)合的內(nèi)容，支持國有資本投資、運(yùn)營公司設(shè)立財(cái)務(wù)公司和合理申請金融牌照。監(jiān)督與約束方面，增加對試點(diǎn)過程中違法違規(guī)導(dǎo)致國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的行為依法依規(guī)追責(zé)的內(nèi)容。

　　六、解讀途徑和時(shí)間

　　實(shí)施方案與政策解讀公布后，省國資委組織各地市和相關(guān)省屬企業(yè)對實(shí)施方案進(jìn)行宣貫，指導(dǎo)各地市和省屬企業(yè)規(guī)范開展國有資本投資、運(yùn)營公司改革試點(diǎn)工作，并按時(shí)對試點(diǎn)情況進(jìn)行歸納總結(jié)。